Bonifici Transfrontalieri ESEMPIO DI IBAN

IBAN

L’IBAN (International Bank Account Number), elaborato secondo le norme internazionali ISO, identifica il numero di conto bancario internazionale ed è composto da un massimo di 24 caratteri alfanumerici.

Le prime due lettere identificano il paese in cui è tenuto il conto
I successivi due caratteri numerici permettono il controllo internazionale
Le restanticifre identificano l’istituto (per l’Italia ABI e CAB) e il numero di conto corrente.
La lunghezza dell’IBAN in Italia è di 27 caratteri; un esempio di IBAN italiano valido è IT10 T061 5069 450C C085 1234 333
L’utilizzo dell’IBAN consente il trattamento automatizzato dei pagamenti internazionali, attraverso l’identificazione delle coordinate del beneficiario (numero di conto corrente, banca e paese) in modo standardizzato ed omogeneo.

Di qui l’importanza di indicare, in tutte le disposizioni di pagamento, l’IBAN del beneficiario; in questo modo sarà possibile identificare, senza errori e in modo completamente automatizzato, banca e conto del beneficiario. L’ IBAN inoltre contiene una cifra di controllo e ciò permette alla banca ordinante di verificare con velocità l’esattezza dello stesso.

I paesi che hanno aderito alla convenzione IBAN sono i seguenti



PAESE
LUNGHEZZA ESEMPIO DI IBAN

Andorra 24 AD1200012030200359100100
Arabia Saudita 24 SA0380000000608010167519
Austria 20 AT611904300234571234
Belgio 16 BE62510007547061
Bosnia Erzegovina 20 BA391290079401028494
Bulgaria 22 BG80BNBG96611020345678
Croazia 21 HR1210010051863000160
Cipro 28 CY17002001280000001200527600
Danimarca 18 DK5000400440111234
Estonia 20 EE38220022102014685
Finlandia 18 FI2112345600001234
Francia 27 FR1420041010050500093G01107
Germania 22 DE89370400440532011234
Gibilterra 23 GI75NWBK000000007099453
Gran Bretagna 22 GB29NWBK60161331921287
Grecia 27 GR1601101250000000012312345
Groenlandia 18 GL8964710001000206
Irlanda 22 IE29AIBK93115212345678
Islanda 26 IS140159260076545510123456
Isole Faroer 18 FO1464600009692713
Israele 23 IL620108000000099999999
Italia 27 IT40S0542811101000000123456
Lettonia 21 LV80BANK0000435195001
Liechtenstein 21 LI21088100002324013AA
Lituania 20 LT121000011101001000
Lussemburgo 20 LU280019400644750000
Macedonia 19 MK07300000000042425
Malta 31 MT84MALT011000012345MTLCAST001S
Mauritius 30 MU17BOMM0101101030300200000MUR
Monaco 27 MC5813488000010051108001292
Montenegro 22 ME25505000012345678951
Norvegia 15 NO9386011111123
Olanda 18 NL91ABNA0417123456
Polonia 28 PL27114020040000300201234567
Portogallo 25 PT50000201231234567890123
Repubblica Ceca 24 CZ6508000000192000145399
Romania 24 RO49AAAA1B31007593840000
San Marino 27 SM86U0322509800000000270100
Serbia 22 RS35260005601001611379
Slovacchia 24 SK3112000000198742637541
Slovenia 19 SI56191000000123438
Spagna 24 ES9121000418450200123456
Svezia 24 SE3550000000054900123456
Svizzera 21 CH350023023050421234T
Tunisia 24 TN5914207207100707129648
Turchia 26 TR330006100519786457841326
Ungheria 28 HU42117730161111101800000000

Coordinate bancarie

Coordinate bancarie è un termine generico utilizzato per indicare quei codici o quelle diciture che permettono di identificare un rapporto di conto corrente esistente presso un istituto bancario. Uno dei documenti più chiari per visualizzare i movimenti di conto corrente identificati con le coordinate bancarie è il conto scalare.

Solitamente per identificare in maniera univoca un conto in essere presso una qualunque banca sono necessarie due informazioni: la banca stessa (gruppo bancario e filiale) e il numero di conto corrente. Tuttavia data la scarsa praticità di riferire i nomi delle banche e la difficoltà di immagazzinare tali informazioni nei sistemi informatici, sono stati creati una serie di codici identificativi.

A partire dal 1º gennaio 2008, il codice IBAN (International Bank Account Number), ossia la codifica internazionale che identifica ciascun conto bancario utilizzato per i pagamenti transfrontalieri, viene utilizzato anche per i pagamenti eseguiti in Italia, al posto delle tradizionali coordinate bancarie (codici ABI e CAB e numero di conto corrente). Il cambiamento è legato all'istituzione dell'Area unica dei pagamenti in euro (SEPA): un'area geografica che comprende i Paesi della zona euro più Svizzera, Islanda, Danimarca e Gran Bretagna, dove è possibile utilizzare la moneta unica europea per i pagamenti elettronici.

Esempio iban arabia saudita

Arabia Saudita:

Aderisce allo standard IBAN da 7/2008:
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
SA Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xx Identificativo Banca (2n)
xxxxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (18n, "zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: SA0380000000608010167519
Esempio in formato stampa: SA03 8000 0000 6080 1016 7519
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (20n):
Identificativo Banca + Numero di conto corrente ("zero" di completamento)
Esempio: 80000000608010067519

Albania 28 AL47 2121 1009 0000 0002 3569 8741
Andorra 24 AD12 0001 2030 2003 5910 0100
Austria 20 AT61 1904 3002 3457 3201
Belgium 16 BE68 5390 0754 7034
Bosnia and Herzegovina 20 BA39 1290 0794 0102 8494
Bulgaria 22 BG80 BNBG 9661 1020 3456 78
Croatia 21 HR12 1001 0051 8630 0016 0
Cyprus 28 CY17 0020 0128 0000 0012 0052 7600
Czech Republic 24 CZ65 0800 0000 1920 0014 5399
Denmark 18 DK50 0040 0440 1162 43
Dominican Republic 28 DO28 BAGR 0000 0001 2124 5361 1324
Estonia 20 EE38 2200 2210 2014 5685
Faroe Islands 18 FO97 5432 0388 8999 44
Finland 18 FI21 1234 5600 0007 85
France 27 FR14 2004 1010 0505 0001 3M02 606
Georgia 22 GE29 NB00 0000 0101 9049 17
Germany 22 DE89 3704 0044 0532 0130 00
Gibraltar 23 GI75 NWBK 0000 0000 7099 453
Greece 27 GR16 0110 1250 0000 0001 2300 695
Greenland 18 GL56 0444 9876 5432 10
Hungary 28 HU42 1177 3016 1111 1018 0000 0000
Iceland 26 IS14 0159 2600 7654 5510 7303 39
Ireland 22 IE29 AIBK 9311 5212 3456 78
Israel 23 IL62 0108 0000 0009 9999 999
Italy 27 IT60 X054 2811 1010 0000 0123 456
Kazakhstan 20 KZ86 125K ZT50 0410 0100
Kuwait 30 KW81 CBKU 0000 0000 0000 1234 5601 01
Latvia 21 LV80 BANK 0000 4351 9500 1
Lebanon 28 LB62 0999 0000 0001 0019 0122 9114
Liechtenstein 21 LI21 0881 0000 2324 013A A
Lithuania 20 LT12 1000 0111 0100 1000
Luxembourg 20 LU28 0019 4006 4475 0000
Macedonia 19 MK07 2501 2000 0058 984
Malta 31 MT84 MALT 0110 0001 2345 MTLC AST0 01S
Mauritania 27 MR13 0002 0001 0100 0012 3456 753
Mauritius 30 MU17 BOMM 0101 1010 3030 0200 000M UR
Monaco 27 MC58 11222 00001 0123456789030
Montenegro 22 ME25 5050 0001 2345 6789 51
Netherlands 18 NL91 ABNA 0417 1643 00
Norway 15 NO93 8601 1117 947
Poland 28 PL61 1090 1014 0000 0712 1981 2874
Portugal 25 PT50 0002 0123 1234 5678 9015 4
Romania 24 RO49 AAAA 1B31 0075 9384 0000
San Marino 27 SM86 U032 2509 8000 0000 0270 100
Saudi Arabien 24 SA03 8000 0000 6080 1016 7519
Serbia 22 RS35 2600 0560 1001 6113 79
Slovak Republic 24 SK31 1200 0000 1987 4263 7541
Slovenia 19 SI56 1910 0000 0123 438
Spain 24 ES91 2100 0418 4502 0005 1332
Sweden 24 SE45 5000 0000 0583 9825 7466
Switzerland 21 CH93 0076 2011 6238 5295 7
Tunisia 24 TN59 1000 6035 1835 9847 8831
Turkey 26 TR33 0006 1005 1978 6457 8413 26
United Arab Emirates 23 AE07 0331 2345 6789 0123 456
United Kingdom 22 GB29 NWBK 6016 1331 9268 19

Esempio iban

Nota Bene: kk rappresenta la chiave di controllo calcolata sulla base degli altri caratteri IBAN
Albania (28 caratteri) formato IBAN: ALkk BBBB SSSK CCCC CCCC CCCC CCCC
B = banca, S = filiale, C = numero conto corrente, K=numero di controllo Andorra (24 caratteri) formato IBAN: ADkk BBBB SSSS CCCC CCCC CCCC
B = banca, S = codice banca, C = numero conto corrente Arabia Saudita (24) formato IBAN: SAkk BBCC CCCC CCCC CCCC CCCC
B = banca, C = numero conto corrente Austria (20) formato IBAN: ATkk BBBB BCCC CCCC CCCC
B = banca, C = numero conto corrente Belgio (16) formato IBAN: BEkk BBBC CCCC CCKK
B = banca, C = numero conto corrente, K = numero di controllo Bosnia Erzegovina (20) formato IBAN: BAkk BBBS SSCC CCCC CoKK
B = banca, S = sort code, C = numero conto corrente, K = numero di controllo Bulgaria (22) formato IBAN: BGkk BBBB SSSS DDCC CCCC CC
B = codice banca alfanumerico (prime 4 lettere codice SWIFT), S = numero di filiale (BAE), D = tipo conto numerico, C = conto corrente alfanumerico (dal 5 giugno 2006) Croazia (21) formato IBAN: HRkk BBBB BBBC CCCC CCCC C
B = banca, C = numero conto corrente Cipro (28) formato IBAN: CYkk BBBS SSSS CCCC CCCC CCCC CCCC
B = banca, S = codice banca, C = numero conto corrente Repubblica Ceca (24) formato IBAN: CZkk BBBB SSSS SSCC CCCC CCCC
B = banca, S = codice banca, C = numero conto corrente Danimarca (18) formato IBAN: DKkk BBBB CCCC CCCC CC
B = banca, C = numero conto corrente Estonia (20) formato IBAN: EEkk BBSS CCCC CCCC CCCK
B = banca, S = sort code, C = numero conto corrente, K = numero di controllo Finlandia (18) formato IBAN: FIkk BBBB BBCC CCCC CK
B = banca, numero filiale e tipo conto corrente, C = numero conto corrente, K = numero di controllo Francia (27) formato IBAN: FRkk BBBB BGGG GGCC CCCC CCCC CKK
B = banca, G = codice sportello (filiale), C = numero conto corrente, K = chiave RIB. Georgia (22) formato IBAN: GEkk BBCC CCCC CCCC CCCC CC
B = banca, C = numero conto corrente Germania (22) formato IBAN: DEkk BBBB BBBB CCCC CCCC CC
B = sort code (Bankleitzahl/BLZ = codice di avviamento bancario), C = numero conto corrente (l'ultima cifra e la chiave di controllo) Gibilterra (23) formato IBAN: GIkk BBBB CCCC CCCC CCCC CCC
B = first part of BIC, C = numero conto corrente Grecia (27) formato IBAN: GRkk BBB BBBB CCCC CCCC CCCC CCCC
K = numeri di controllo, B = codice banca e numero filiale, C = numero conto corrente Groenlandia (18) formato IBAN: GLkk BBBB CCCC CCCC CC
Uguale alla Danimarca eccetto il codice del paese. Islanda (26) formato IBAN: ISkk BBBB SSCC CCCC XXXX XXXX XX
B = banca, S = codice banca, C = numero conto corrente, X = numero di identificazione nazionale del titolare. Isole Fær Øer (18) formato IBAN: FOkk BBBB CCCC CCCC CC
Uguale alla Danimarca eccetto il codice del paese. Irlanda (22) formato IBAN: IEkk AAAA BBBB BBCC CCCC CC
I primi 4 caratteri alfanumerici sono la parte iniziale del codice SWIFT. A seguire il codice banca di 6 cifre e il numero conto corrente di 8 cifre, entrambi numerici Israele (23) formato IBAN: ILkk BBB NNN CCCCCCCCCCCCC
kk = numero di controllo 2 cifre, B = codice banca 3 cifre, N = codice filiale 3 cifre, C = numero conto corrente 13 cifre (di solito 6 zeri seguiti da un numero di 7 cifre). Nota: Alcune banche israeliane hanno recentemente cambiato i numeri di conto per i loro clienti, estendendoli da 6 a 7 cifre. Si desidera utilizzare il nuovo numero. Italia (27) formato IBAN: ITkk ABBB BBCC CCCX XXXX XXXX XXX
IT = codice del paese, kk = cifre di controllo dell'IBAN o CIN EUR, A = codice CIN BBAN o CIN IT (lettera di controllo, acronimo di "Control Internal Number"), BBBBB = ABI (codice della banca), CCCCC = CAB (codice della filiale), e gli ultimi 12 caratteri rappresentano il numero del conto corrente con tanti zeri iniziali quanti ne mancano per arrivare alla lunghezza di dodici caratteri (es.: CC: 12345678 IBAN: ITkk ABBB BBCC CCC0 0001 2345 678). Alcune banche sostituiscono con le lettere CC i primi due zeri del conto corrente (es.: CC: 1234 IBAN: ITkkABBBBBCCCCCCC00000001234) Lettonia (21) formato IBAN: LVkk BBBB CCCC CCCC CCCC C
Le prime quattro cifre sono le stesse come le prime quattro cifre del codice della Banca SWIFT e le 13 cifre dopo che sono il numero del conto individuale (e possono includere sia lettere che numeri). Libano (28) formato IBAN: LBkk BBBB CCCC CCCC CCCC CCCC CCCC
B = banca, C = numero conto corrente Liechtenstein (21) formato IBAN: LIkk BBBB BCCC CCCC CCCC C
Uguale alla Svizzera eccetto il codice del paese. Lituania (20) formato IBAN: LTkk BBBB BCCC CCCC CCCC
B = banca, C = numero conto corrente Lussemburgo (20) formato IBAN: LUkk BBBC CCCC CCCC CCCC
B = banca, C = numero conto corrente Repubblica di Macedonia (19) formato IBAN: MKkk BBBC CCCC CCCC CKK
B = banca, C = numero conto corrente, K = cifre di controllo Malta (31) formato IBAN: MTkk BBBB SSSS SCCC CCCC CCCC CCCC CCC
B = prima parte del BIC, S = sort code, C = numero conto corrente Mauritius (30) formato IBAN: MUkk BBBB BBSS CCCC CCCC CCCC CCCC CC
B = prima parte del BIC, S = sort code, C = numero conto corrente Monaco (27) formato IBAN: MCkk BBBB BGGG GGCC CCCC CCCC CKK
Uguale alla Francia eccetto il codice del paese. Montenegro (22) formato IBAN: MEkk BBBC CCCC CCCC CCCC KK
kk = cifre IBAN, B = codice banca, C = numero conto corrente, KK = cifre di controllo. Norvegia (15) formato IBAN: NOkk BBBB CCCC CCK
B = banca, C = numero conto corrente, K = cifra di controllo “modulo-11” Olanda (18) formato IBAN: NLkk BBBB CCCC CCCC CC
I primi 4 caratteri alfabetici rappresentano una banca e le ultime dieci cifre un conto. Polonia (28) formato IBAN: PLkk BBBB BBBk CCCC CCCC CCCC CCCC
B = banca (1-3 Bank code, 4-7 filiale), C = numero conto corrente, kk = cifre di controllo. Non ci sono lettere nel codice. Il singolo "k" dopo il codice bancario è la cifra di controllo ora ridondante dell’ex sistema, conservato in IBAN. Portogallo (25) formato IBAN: PTkk BBBB BBBB CCCC CCCC CCCK K
B = banca (Banca 1-4, 5-8 filiale; alcune banche non identificano il filiale e utilizzano “0000” per cifre 5-8), C = numero conto corrente, K = cifre di controllo. In realtà, dovuta al fatto che il portoghese BBAN utilizza il checksum di convalida stesso come IBAN (ISO 7064 calcolo mod 97-10), l'IBAN portoghese inizia sempre da PT50, seguito dal BBAN 21 cifre (o NIB, Número de Identificação Bancária). Regno Unito (22) formato IBAN: GBkk BBBB SSSS SSCC CCCC CC
B = codice banca alfabetico, S = sort code (spesso un filiale specifico), C = numero conto corrente Romania (24) formato IBAN: ROkk BBBB CCCC CCCC CCCC CCCC
I primi 4 caratteri alfanumerici rappresentano la Banca; secondo la regola stabilita dalla Banca nazionale rumena, il codice BBBB deve essere lo stesso con i primi 4 caratteri del codice identificativo della banca. Gli ultimi 16 rappresentano la filiale di banca specifica e un conto, alcun modo la banca decide di combinare (in genere i primi 4 tra i 16 identificano il filiale). Alcune banche includono l'identificatore di valuta ISO 4217 da qualche parte nel nome del conto. San Marino (27) formato IBAN: SMkk ABBB BBCC CCCX XXXX XXXX XXX
Uguale all'Italia eccetto per il codice del paese Serbia (22) formato IBAN: RSkk BBBC CCCC CCCC CCCC KK
B = bank code, C = № di account, K = cifre di controllo[1] Slovacchia (24) formato IBAN: SKkk BBBB SSSS SSCC CCCC CCCC
B = banca, S = sort code, C = numero conto corrente Slovenia (19) formato IBAN: SIkk BBBB BCCC CCCC CKK
Le prime 2 cifre BB rappresentano una banca, le successive 3 il filiale. Le ultime due cifre (KK) sono le cifre di controllo. Le cifre di controllo IBAN Spagna (24) formato IBAN: ESkk BBBB GGGG KKCC CCCC CCCC
B = bank code, G=numero ufficio/filiale, K=Cifre di controllo, C = numero conto corrente Svezia (24) formato IBAN: SEkk BBBB CCCC CCCC CCCC CCCC
Le lettere “B” rappresentano il codice banca e le lettere “C” il numero di conto Svizzera (21) formato IBAN: CHkk BBBB BCCC CCCC CCCC C
B = bank code, C = numero conto corrente Turchia (26) formato IBAN: TRkk BBBB BRCC CCCC CCCC CCCC CC
Il numero totale di caratteri alfanumerici, compreso il codice del paese e le cifre di controllo è 26. Le prime 5 cifre rappresentano una banca. Il successivo carattere alfanumerico, riservato per un utilizzo futuro, è impostato a zero. I seguenti 16 caratteri alfanumerici rappresentano la filiale di banca specifici e un conto. La data di inizio di emissione dell'IBAN turco era il 1º settembre del 2005.[2]. Tunisia (24) formato IBAN: TNkk BBBB BCCC CCCC CCCC CCCC
B = bank code, C = numero conto corrente Ungheria (28) formato IBAN: HUkk BBBB BBBC CCCC CCCC CCCC CCCC
B = bank code, C = numero conto corrente

struttura dell'IBAN nei singoli Paesi aderenti





Isole Aland:

vedi Finlandia



Albania:

Aderisce allo standard IBAN da 4/2009:
Struttura dell'IBAN a 28 caratteri di cui:
AL Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxx Codice Filiale (4n)
x Carattere di controllo (1n)
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16n, "zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: AL47212110090000000235698741
Esempio in formato stampa: AL47 2121 1009 0000 0002 3569 8741
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (24n):
Codice Filiale + Numero di conto corrente ( "zero" di completamento)
Esempio: 0000000235698741



Andorra:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2003:
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
AD Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) = Codi banc
xxxx Codice Filiale (4n) = Codi Oficina
xxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (12an)
Esempio in formato elettronico: AD1200012030200359100100
Esempio in formato stampa : AD12 0001 2030 2003 5910 0100
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico: non standard, lasciato all'autonomia della singola banca.



Austria:

Aderisce allo standard IBAN da 04/1999:
Struttura dell'IBAN a 20 caratteri di cui:
AT Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Identificativo Banca = BLZ (5n)
xxxxxxxxxxx Numero di conto corrente = Kontonummer (11n, "zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: AT611904300234573201
Esempio in formato stampa: AT61 1904 3002 3457 3201
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (9-16n):
Kontonummer + BLZ: 234573201 BLZ 19043



Belgio:

Aderisce allo standard IBAN da 06/2003:
Struttura dell'IBAN a 16 caratteri di cui:
BE Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Codice Filiale (3n)
xxxxxxx Numero di conto corrente (7n) = N. de compte / Rekeningn.
xx Caratteri di controllo (2n)
Esempio in formato elettronico: BE68539007547034
Esempio in formato stampa: BE68 5390 0754 7034
Validazione Swift: Si
BBAN - N. de compte / Rekeningn. (domestico)-12 caratteri fissi:
Codice Filiale - Numero di conto corrente - Caratteri di controllo
Esempio: 539-0042140-34



Bosnia/Herzegovina:

Aderisce allo standard IBAN da 11/2005
Struttura dell'IBAN a 16 caratteri di cui:
BA Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxx Codice Filiale (3n)
xxxxxxxx Numero di conto corrente (8n)
xx Codice di controllo (2n)
Esempio in formato elettronico: BA391290079401028494
Esempio in formato stampa: BA39 1290 0794 0102 8494



Bulgaria:

Aderisce allo standard IBAN da 06/2006:
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
BG Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4a) (SWIFT-primi 4 caratteri)
xxxx BAE (4n) = Banking Addressable Entity
xx Identificativo del conto (2n)
xxxxxxxx Caratteri determinati dalla banca (8an)
Esempio in formato elettronico: BG80BNBG96611020345678
Esempio in formato stampa : BG80 BNBG 9661 1020 3456 78



Croazia:

Data di adesione allo standard IBAN: 11/2004 - modifica 10/2007:
Struttura dell'IBAN a 21 caratteri di cui:
HR Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxxxx Identificativo Banca (BAN) (7n) Vodeci broj banke
xxxxxxxxxx Numero di conto corrente (10n) Broj (partija) racuna u banki
Esempio in formato elettronico: HR1210010051863000160
Esempio in formato stampa: HR12 1001 0051 8630 00160
BBAN domestico - Racun u banci:
Codice Filiale (7n) + Numero di conto corrente (10n)
Esempio: 1001005-1863000160



Cipro:

Aderisce allo standard IBAN da 04/2004:
Struttura dell'IBAN a 28 caratteri di cui:
CY Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n, "zero" di completamento) = Kodikos Trapezas
xxxxx Codice Filiale (5n, "zero" di completamento) = Kodikos Katastimatos
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16an, "zero" di completamento) = Arithmos Logariasmou
Esempio in formato elettronico: CY17002001280000001200527600
Esempio in formato stampa: CY17 0020 0128 0000 0012 0052 7600
Validazione Swift: Si
BBAN domestico - CYBIC (8-24n):
Kodikos Trapezas + Kodikos Katastimatos + Arithmos Logariasmou
Non ci sono standard



Repubblica Ceca:

Aderisce allo standard IBAN da 05/2004:
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
CZ Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) = Kód banky
xxxxxx Prima parte del conto (prefisso) (6n "zero" di completamento) = První cast císla úctu (predcíslí)
xxxxxxxxxx Seconda parte del conto (10n, "zero" di completamento) = Druhá, základní cást císla úctu
Esempio in formato elettronico: CZ6508000000192000145399
Esempio in formato stampa: CZ65 0800 0000 1920 0014 5399
Validazione Swift: Si
BBAN - Císlo úctu (domestico):
Kód banky - První cást císla ·ctu (predcíslí) / Druhá, základní cást císla úctu
Esempio: 0800000019200014599



Danimarca:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2000:
Struttura dell'IBAN a 18 caratteri di cui:
DK Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Codice Filiale (4n) = Registreringsnummer
xxxxxxxxx Numero di conto corrente (9n, "zero" di completamento) = Kontonummer
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: DK5000400440116243
Esempio in formato stampa: DK50 0040 0440 1162 43
Validazione Swift: Si
BBAN "Reg-konto-nr" (domestico) - fisso14n:
Registreringsnummer + Kontonummer (incl. Carattere di controllo)
Esempio: 0040 0440116243 or 40-440116243



Estonia:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2004
Struttura dell'IBAN a 20 caratteri di cui:
EE Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xx Identificativo Banca (2n)
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente incl. Identificativo Banca (13n) = Pangakood + Kontonumber, "zero" di completamento
x Carattere di controllo (1n) = Kontrolljõrk
Esempio in formato elettronico: EE382200221020145685
Esempio in formato stampa: EE38 2200 2210 2014 5685
Validazione Swift: Si
BBAN (domestico) - max.12 caratteri di cui:
Pangakood(max.2) + Kontonumber(max11). + Kontrolljõrk
Esempio: 221020145685



Isole Faroe:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2000:
Struttura dell'IBAN a 18 caratteri di cui:
FO Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Codice Filiale (4n) = Registreringsnummer
xxxxxxxxx Numero di conto corrente (9n, "zero" di completamento) = Kontonummer
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: FO5000400440116243
Esempio in formato stampa: FO50 0040 0440 1162 43
Validazione Swift: Si
BBAN "Reg-konto-nr" (domestico) - fisso 14n:
Registreringsnummer + Kontonummer (incl. Carattere di controllo)
Esempio: 0040 0440116243 or 40-440116243



Finlandia:

Aderisce allo standard IBAN da 08/2001:
Struttura dell'IBAN a 18 caratteri di cui:
FI Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxxx Codice Filiale / Konttori-numero (6n)
(primi 4 caratteri: identificativo banca e filiale, ultimi 2: tipo di conto)
xxxxxxx Numero di conto corrente (7n) "zero" di completamento
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: FI2112345600000785
Esempio in formato stampa: FI21 1234 5600 0007 85
Validazione Swift: Si
BBAN (domestico) - 14 caratteri di cui: Tilinumeron rakenne
Esempio: 123456-00000785 or 123456-785
primi 2 caratteri = gruppo bancario:
1 Nordea Bank Finland (Nordea)
2 Nordea Bank Finland (Nordea)
31 Handelsbanken AB (SHB)
33 Skandinaviska Enskilda Banken (SEB)
34 Danske Bank
36 Tapiola Bank (Tapiola)
37 DnB NOR Bank ASA
38 Swedbank
39 S Bank
4 casse di risparmio (Sp), banche popolari (Pop) e Aktia
5 banche cooperative (Op), OKO Bank and Okopankki
6 Bank of Åland (ÅAB)
8 Sampo Bank (Sampo)



Francia:

Aderisce allo standard IBAN da 03/1997:
Struttura dell'IBAN a 27 caratteri di cui:
FR Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Identificativo Banca (5n) Code banque
xxxxx Codice Filiale (5n) Code guichet
xxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (11an) Numéro de compte
xx Caratteri di controllo (2n) Clé de contrôle
Esempio in formato elettronico: FR1420041010050500013M02606
Esempio in formato stampa: FR14 2004 1010 0505 0001 3M02 606
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico : RIB Relève d'Identité Bancaire - 23 caratteri di cui:
Code banque + Code guichet + Numéro de compte + Clé de contrôle
Correct representation 20041 01005 0500013M026 06



Guiana Francese:

vedi Francia



Polinesia Francese:

vedi Francia



Germania:

Aderisce allo standard IBAN da 02/1998:
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
DE Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxxxxx Identificativo Banca (8n) = BLZ
xxxxxxxxxx Numero di conto corrente (10n,"zero" di completamento) = Kontonummer
Carattere di controllo
Esempio in formato elettronico: DE89370400440532013000
Esempio in formato stampa: DE89 3704 0044 0532 0130 00
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico: (max 18): Kontonummer + Bankleitzahl
Esempio: 53201300 BLZ 37040044



Gibilterra:

Aderisce allo standard IBAN da 07/2003:
Struttura dell'IBAN a 23 caratteri di cui:
GI Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4a) (SWIFT-primi 4 caratteri)
xxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (15an, "zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: GI75NWBK000000007099453
Esempio in formato stampa: GI75 NWBK 0000 0000 7099 453
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico: (max 15): Numero di conto corrente



Grecia:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2002:
Struttura dell'IBAN a 27 caratteri di cui:
GR Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n) = HEBIC: Kodikos Trapezas
xxxx Codice Filiale (4n) = HEBIC: Kodikos Katastimatos
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16an, lead.0) = Arithmos Logariasmou
Esempio in formato elettronico: GR1601101250000000012300695
Esempio in formato stampa: GR16 0110 1250 0000 0001 2300 695
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (max 15): HEBIC
Kodikos Trapezas + Kodikos Katastimatos + Arithmos Logariasmou
No validation, each institution formats its published accounts differently



Groenlandia:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2000:
Struttura dell'IBAN a 18 caratteri di cui:
GL Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Codice Filiale (4n) = Registreringsnummer
xxxxxxxxx Numero di conto corrente (9n, "zero" di completamento) = Kontonummer
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: GL5000400440116243
Esempio in formato stampa: GL50 0040 0440 1162 43
Validazione Swift: Si
BBAN "Reg-konto-nr" (domestico) - always 14n:
Registreringsnummer + Kontonummer (incl. Carattere di controllo)
Esempio: 0040 0440116243 or 40-440116243



Guadalupe:

vedi Francia



Guernsey:

vedi Regno Unito
Aderisce anche al sistema francese;
Codice Paese: GB quando la banca aderisce al sistema Inglese; FR quando la banca aderisce al sistema francese.



Ungheria:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2002:
Struttura dell'IBAN a 28 caratteri di cui:
HU Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxx Codice Filiale (4n)
x Carattere di controllo (1n)
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (15n)
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: HU42117730161111101800000000
Esempio in formato stampa: HU42 1177 3016 1111 1018 0000 0000
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (16-24n):
Bank/Branch/Carattere di controllo (8n) + Numero di conto corrente (8-16n)
Esempio: 11773016 1111101800000000



Islanda:

Aderisce allo standard IBAN da 12/2004:
Struttura dell'IBAN a 26 caratteri di cui:
IS Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Codice Filiale (4n) = Bankanúmer
xx Account type (2n) = Höfudbók / Reikningstegund
xxxxxx Numero di conto corrente (6n) = Reikningsnúmer
xxxxxxxxxx Identification number (10n) = Kennitala
Esempio in formato elettronico: IS140159260076545510730339
Esempio in formato stampa: IS14 0159 2600 7654 5510 7303 39
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (22n):
Codice Filiale + Numero di conto corrente (Type, Number, Identification number)
Esempio: 0159-26-007654-551073-0339



Irlanda:

Aderisce allo standard IBAN da 09/2001:
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
IE Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) = SWIFT-primi 4 caratteri
xxxxxx Codice Filiale (6n) = Sorting code
xxxxxxxx Numero di conto corrente (8n)
x Carattere di controllo
Esempio in formato elettronico: IE29AIBK93115212345678
Esempio in formato stampa: IE29 AIBK 9311 5212 3456 78
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (14n):
Sorting code / Numero di conto corrente
Esempio: 93-11-52 12345678



Isola di Man:

vedi Regno Unito



Israele:

Aderisce allo standard IBAN da 7/2007:
Struttura dell'IBAN a 23 caratteri di cui:
IL Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxx Codice Filiale (3n)
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13n)
Esempio in formato elettronico: IL620108000000099999999
Esempio in formato stampa: IL62 0108 0000 0009 9999 999
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (19n):
Codice Filiale + Numero di conto corrente
Esempio: 0108000000099999999



Jersey:

vedi Regno Unito
Aderisce anche al sistema francese;
Codice Paese: GB quando la banca aderisce al sistema Inglese; FR quando la banca aderisce al sistema francese.



Latvia:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2004:
Struttura dell'IBAN a 21 caratteri di cui:
LV Codice Paese (Iso): (2a) = Valsts kods
xx Codice di controllo (2n) = Kontrolcipari
xxxx Identificativo Banca (4a) = Bankas kods
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13an) = Konta numurs
Esempio in formato elettronico: LV80BANK000435195001
Esempio in formato stampa: LV80 BANK 0000 4351 9500 1
Validazione Swift: Si
BBAN (domestico):
Il codice IBAN è usato anche come numero di conto corrente domestico.



Liechtenstein:

Aderisce allo standard IBAN da 10/2001:
Struttura dell'IBAN a 21 caratteri di cui:
LI Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Codice Filiale=Clearingnummer (5n, lead. zeros, min.3)
xxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente=Kontonummer (12an, "zero" di completamento)
Carattere di controllo può essere
Esempio in formato elettronico: LI21088100002324013AA
Esempio in formato stampa: LI21 0881 0000 2324 013A A
Validazione Swift: Si
Sistema domestico - SIC (Swiss Interbank Clearing): BBAN (SIC-Number - max.16 )
Clearingnummer (max.5) + Kontonummer + Carattere di controllo può essere
Esempio: 8810 2324013AA



Lituania:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2004:
Struttura dell'IBAN a 20 caratteri di cui:
LT Codice Paese (Iso): (2a) = Valstybes kodas
xx Codice di controllo (2n) = Kontroliniai skaiciai
xxxxx Identificativo Banca (5n) = Banko kodas
xxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (11n) = Saskaitos numeris
Esempio in formato elettronico: LT121000011101001000
Esempio in formato stampa: LT12 1000 0111 0100 1000
Validazione Swift: Si
BBAN domestico:
Il codice IBAN è usato anche come numero di conto corrente domestico.



Lussemburgo:

Aderisce allo standard IBAN da 01/1999:
Struttura dell'IBAN a 20 caratteri di cui:
LU Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13n)
Esempio in formato elettronico: LU360029152460050000
Esempio in formato stampa : LU36 0029 1524 6005 0000
Validazione Swift: Si
BBAN domestico:
Il codice IBAN è usato anche come numero di conto corrente domestico.



Macedonia:

Aderisce all'IBAN da 12/2004:
Struttura dell'IBAN a 19 caratteri di cui:
MK Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxxxxxxxx Identificativo conto (10an)
xx Carattere di controllo (BBAN) (2n)
Validazione Swift: No
Esempio in formato elettronico: MK07250120000058984
Esempio in formato stampa: MK07 2501 2000 0058 984
BBAN - Smetka vo banka (domestico 15 n):
Identificativo Banca + Identificativo conto + Carattere di controllo
Esempio: 300000000045432 = 300-454-32



Malta:

Aderisce allo standard IBAN da 01/2004:
Struttura dell'IBAN a 31 caratteri di cui:
MT Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n) always 84
xxxx Identificativo Banca (4a)
xxxxx Bank Sort Code (5n)
xxxxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (18an) ("zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: MT84MALT011000012345MTLCAST001S
Esempio in formato stampa: MT84 MALT 0110 0001 2345 MTLC AST0 01S
Validazione Swift: Si
BBAN domestico (8-16 an):
only Numero di conto corrente with no national standard



Martinica:

vedi Francia



Mauritius:

Aderisce allo standard IBAN da 04/2006:
Struttura dell'IBAN a 30 caratteri di cui:
MU Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4a) (SWIFT-primi 4 caratteri)
xx Identificativo Banca (2n)
xx Codice Filiale (2n)
xxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (12n)
xxx Future Needs (3n)
xxx Currency Code (3a)
Esempio in formato elettronico: MU17BOMM0101101030300200000MUR
Esempio in formato stampa : MU17 BOMM 0101 1010 3030 0200 000M UR



Mayotte:

vedi Francia



Monaco:

Aderisce allo standard IBAN da 03/1997:
Struttura dell'IBAN a 27 caratteri di cui:
MC Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Identificativo Banca (5n) Code banque
xxxxx Codice Filiale (5n) Code quichet
xxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (11an) Numéro de compte
xx Caratteri di controllo (2n) Clé de contrôle
Esempio in formato elettronico: MC1420041010050500013M02606
Esempio in formato stampa: MC14 2004 1010 0505 0001 3M02 606
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico : RIB Relève d'Identité Bancaire - 23 caratteri di cui:
Code banque + Code quichet + Numéro de compte + Clé de contrôle
Correct representation 20041 01005 0500013M026 06



Montenegro:

Aderisce allo standard IBAN da January 2005
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
ME Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13n)
xx Carattere di controllo (2n)
Esempio in formato elettronico: ME73260005601001611379
Esempio in formato stampa: ME73 2600 0560 1001 6113 79
Validazione Swift: No
BBAN-Tekuci racun or Äiro racun (domestico):
In Montenegro dal 2005
Identificativo Banca + Numero di conto corrente + Carattere di controllo
Esempio: 260005601001611379 = 260-00056010016113-79



Olanda:

IBAN (dal 08/1999):
Struttura dell'IBAN a 31 caratteri di cui:
NL Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4a) (SWIFT-primi 4 caratteri)
xxxxxxxxxx Numero di conto corrente (10n, leading zero)
Esempio in formato elettronico: NL91ABNA0417164300
Esempio in formato stampa: NL91 ABNA 0417 1643 00
Validazione Swift: Si
BBAN domestico (9-10 n):
only Numero di conto corrente = Rekeningnummer
Esempio: 417164300



Norvegia:

IBAN (dal 11/1999):
Struttura dell'IBAN a 15 caratteri di cui:
NO Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Codice Filiale (4n) = Registernummer
xxxxxx Numero di conto corrente (6n) = Konto
x Carattere di controllo (1n) = Kontrollsiffer
Esempio in formato elettronico: NO9386011117947
Esempio in formato stampa: NO93 8601 1117 947
Validazione Swift: Si
BBAN (domestico) - 11 caratteri di cui:
Codice Filiale + Numero di conto corrente + Carattere di controllo
Esempio: 8601.11.17947



Polonia:

IBAN (dal 07/2004):
Struttura dell'IBAN a 28 caratteri di cui:
PL Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n) = liczba kontrolna
xxxxxxxx Codice Filiale (8n) = numer rozliczeniowy
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16a) = numer porzadkowy
Esempio in formato elettronico: PL27114020040000300201355387
Esempio in formato stampa: PL27 1140 2004 0000 3002 0135 5387
Validazione Swift: Si
BBAN - NRB Numer rachunku- (domestico) 26 caratteri di cui:
Liczba kontrolna + numer rozliczeniowy + numer porzadkowy
Esempio: 27 1140 2004 0000 3002 0135 5387



Portogallo:

IBAN (dal 07/2004):
Struttura dell'IBAN a 25 caratteri di cui:
PT Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) Código de Banco
xxxx Codice Filiale (4n) Código de balcão
xxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (11n) Número de conta
xx Caratteri di controllo (2n) Dígitos de controlo
Esempio in formato elettronico: PT50000201231234567890154
Esempio in formato stampa: PT50 0002 0123 1234 5678 9015 4
Validazione Swift: Si
BBAN - NIB Número de identificação Bancaária (domestico) 21 caratteri di cui:
Código de Banco. Codigo de Balcão. Número de conta. Dígitos de controlo
Esempio: 0002.0123.12345678901.54



Reunion:

vedi Francia



Romania:

IBAN (dal 09/2004):
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
RO Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4a) (SWIFT-primi 4 caratteri)
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16an)
Esempio in formato elettronico: RO49AAAA1B31007593840000
Esempio in formato stampa: RO49 AAAA 1B31 0075 9384 0000
Validazione Swift: No
Codice BBAN domestico:
Numero di conto corrente non standardized



Saint Pierre and Miquelon:

vedi Francia



Arabia Saudita:

Aderisce allo standard IBAN da 7/2008:
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
SA Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xx Identificativo Banca (2n)
xxxxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (18n, "zero" di completamento)
Esempio in formato elettronico: SA0380000000608010167519
Esempio in formato stampa: SA03 8000 0000 6080 1016 7519
Validazione Swift: Si
Codice BBAN domestico (20n):
Identificativo Banca + Numero di conto corrente ("zero" di completamento)
Esempio: 80000000608010067519



Serbia:

Aderisce allo standard IBAN da January 2005:
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
CS Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Identificativo Banca (3n)
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13n)
xx Caratteri di controllo (2n)
Esempio in formato elettronico: CS73260005601001611379
Esempio in formato stampa: CS73 2600 0560 1001 6113 79
Validazione Swift: No
BBAN-Tekuci racun or Žiro racun (domestico):
In Serbia dal 2003
Identificativo Banca + Numero di conto corrente + Carattere di controllo
Esempio: 260005601001611379 = 260-00056010016113-79



Slovacchia:

IBAN (dal 05/2004):
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
SK Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) = Kód banky
xxxxxx Account no. (prefix) (6n "zero" di completamento) = Prvá časť čísla účtu (predčíslie)
xxxxxxxxxx Account no. (basic) (10n, "zero" di completamento) = Druhá, základná časť čísla účtu
Esempio in formato elettronico: SK3112000000198742637541
Esempio in formato stampa: SK31 1200 0000 1987 4263 7541
BBAN - Číslo účtu (domestico) :
Kód banky - Prvá časť čísla účtu (predčíslie) / Druhá, základná časť čísla účtu
Esempio: 19-8742637541/1200 (domestico Numero di conto corrente), 12000000198742637541 (BBAN)
Kód banky: for International payments only numeric code is valid



Slovenia:

IBAN (dal 01/2000):
Struttura dell'IBAN a 19 caratteri di cui:
SI Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Codice Filiale (5n)
xxxxxxxx Numero di conto corrente (8n)
xx Caratteri di controllo (2n)
Esempio in formato elettronico: SI56191000000123438
Esempio in formato stampa: SI56 1910 0000 0123 438
Identificativo Banca: primi 2-caratteri = bank identification code
BBAN -Transakcijski racun (domestico) 15n:
Identificativo Banca + Numero di conto corrente + Carattere di controllo
Esempio: 19100-0000123438



Spagna:

IBAN (dal 06/2000):
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
ES Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) Código de entidat
xxxx Codice Filiale (4n) Código de oficina
x Carattere di controllo (1n) Dígito de control entidat,oficina
x Carattere di controllo (1n) Digito de control número de cuenta
xxxxxxxxxx Numero di conto corrente (10n)
Esempio in formato elettronico: ES9121000418450200051332
Esempio in formato stampa: ES91 2100 0418 4502 0005 1332
Validazione Swift: Si
BBAN - Código Cuenta Cliente (domestico) 20n:
Codigo Bancario (C. de entidat + C. de oficina) + Dígitos de control + Numero de cuenta
Esempio: 21000418450200051332



Svezia:

IBAN (dal 06/2000):
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
SE Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxx Codice Filiale (3n)
xxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16n)
x Carattere di controllo (1n)
Esempio in formato elettronico: SE4550000000058398257466
Esempio in formato stampa: SE45 5000 0000 0583 9825 7466
BBAN - Clearing number (domestico):
può essere with Codice Filiale or without Codice Filiale included



Svizzera:

IBAN (dal 10/2001):
Struttura dell'IBAN a 21 caratteri di cui:
CH Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Codice Filiale=Clearingnummer (5n, "zero" di completamento, min.3)
xxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente=Kontonummer (12n, "zero" di completamento)
Carattere di controllo può essere
Esempio: CH9300762011623852957 = CH93 0076 2011 6238 5295 7
Validazione Swift: Si
domestico - \tab SIC (Swiss Interbank Clearing): BBAN (SIC-Number \tab - max.16 )
Clearingnummer (max.5) + Kontonummer + Carattere di controllo può essere
Esempio: 762 11623852957 = 762 1162-3852.957



Tunisia:

IBAN (dal 04/2004):
Struttura dell'IBAN a 24 caratteri di cui:
TN Codice Paese (Iso): (2a)
59 Codice di controllo (2n)
xx Identificativo Banca (2n) BCT identification de la banque
xxx Codice Filiale (3n) Identification de l'agence
xxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (13n) Numéro de compte
xx Caratteri di controllo (2n) Clé RIB ou clé RIP
Esempio in formato elettronico: TN5914207207100707129648
Esempio in formato stampa: TN59 1420 7207 1007 0712 9648
Validazione Swift: No, but Swift is always used along with IBAN
BBAN-RIB or RIP "Relevé de l'Identité Bancaire ou-Postale" (20n):
BCT identification de la banque + identification de l'agence
+ Numéro de compte + Clé RIB ou clé RIP
Esempio: 14 207 2071007071296 48



Turchia:

IBAN (dal 09/2005)
Struttura dell'IBAN a 26 caratteri di cui:
TR Codice Paese (Iso): (2a)
xx Codice di controllo (2n)
xxxxx Identificativo Banca (5n)
x Campo Riservato (1an) (Valori ammessi: Zero)
xxxxxxxxxxxxxxxx Numero di conto corrente (16an)
Esempio in formato elettronico: TR330006100519786457841326
Esempio in formato stampa: TR33 0006 1005 1978 6457 8413 26
Validazione Swift: No
BBAN domestico (10-28an):
Identificativo Banca (4n) + Identificativo Filiale (5n) + Numero di conto corrente (1-19an)
Esempio: 0061 01299 19786457841326 (Traditional Representation)
oppure: 00610129919786457841326 (Rappresentazione corretta)



Regno Unito:

IBAN (dal 04/2001):
Struttura dell'IBAN a 22 caratteri di cui:
GB Codice Paese (Iso) (2a)*
GB or FR Codice Paese (Iso): (2a)**
IE Codice Paese (Iso) (2a)***
xx Codice di controllo (2n)
xxxx Identificativo Banca (4n) = SWIFT-primi 4 caratteri
xxxxxx Codice Filiale (6n) = Sorting code
xxxxxxxx Numero di conto corrente (8n)
x Carattere di controllo
Esempio in formato elettronico: GB29NWBK60161331926819
Esempio in formato stampa: GB29 NWBK 6016 1331 9268 19
Validazione Swift: Si
*Il codice dell'Isola di Man usato in BIC è IM
** Il codice di Guernsey usato in BIC è GG / Per il codice di Jersey vedi Jersey.
***Per i conti correnti di banche aderenti al sistema irlandese, si usa il codice IE
Codice BBAN domestico (14n):
Sorting code / Numero di conto corrente
Esempio: 60-16-13 31926819

GLOSSARIO Dei termini immobiliari e finanziari

ABI: L'Associazione Bancaria Italiana o ABI, fondata nel 1919 è l'organismo che rappresenta e raggruppa tutti gli operatori bancari e finanziari italiani.
ABITABILITA’: requisiti legali richiesti per l’adibizione dell’unità immobiliare ad abitazione.
ABITAZIONE PRINCIPALE: abitazione utilizzata come dimora abituale. Definizione utilizzata fiscalmente per gli sconti sulle imposte di proprietà Irpef (detrazioni sulla rendita e sui mutui per l'acquisto è sufficiente che vi abitino i familiari del contribuente) e Ici (deve abitarvi anche il contribuente). Differisce da quella di "prima casa", usata per le imposte sui trasferimenti (compravendite, eredità, donazioni).
ABUSO EDILIZIO: variazione della struttura o della volumetria di un immobile non approvata dagli uffici competenti o non sanata successivamente da un condono. La presenza di abusi edilizi impedisce il trasferimento dell'immobile.
A CORPO: Vendita effettuata a prescindere dalle misure effettive dell'immobile (a corpo e non a misura).
ACCERTAMENTO: controllo del fisco sulla congruità dei valori dichiarati dal contribuente.
ACCOLLO: Contratto tra il debitore (accollato) ed un terzo (accollante), con il quale quest’ultimo assume a suo carico l’obbligo che ha il debitore verso il creditore (accollatario). Nel caso di vendita di un immobile gravato da ipoteca a garanzia di un mutuo bancario, l’acquirente può assumersi l’obbligo di pagare alla Banca le rate di mutuo non ancora scadute. In genere le banche adottano il cosiddetto "accollo cumulativo", in cui il debitore iniziale (accollato) se non svincolato dal debito resta obbligato in solido con il nuovo debitore (accollante).

AFFITTO: In termini giuridici l'affitto è la cessione di beni produttivi, ossia beni collegati alla produzione di ricchezza (un terreno, un gregge, un'azienda) a un terzo per un tempo predeterminato (che non può superare i 30 anni per evitare l'usucapione) in cambio di un canone. La cessione di un bene immobile si chiama più propriamente locazione anche se nel linguaggio comune locazione e affitto sono considerati sinonimi.
AGENTE IMMOBILIARE: chi intermedia una transazione di vendita o di locazione di un immobile, deve essere iscritto al ruolo dei mediatori tenuto presso le camere di commercio.
AMMINISTRATORE CONDOMINIALE: La persona che ha il mandato di amministrare un condominio, la sua nomina è obligatoria quando i condomini sono più di quattro. Viene nominato dall'assemblea e la sua carica ha validità di un anno e può essere rieletto.
AMMORTAMENTO: Procedimento di restituzione graduale di un prestito mediante il rimborso periodico di una rata comprendente una quota di capitale e una quota in conto interessi secondo un piano, detto appunto piano di ammortamento. (Nell'ammortamento alla francese sistema spesso adoperato per i mutui le quote di capitale crescono a ogni rata, e la quota interessi decresce).

ASSEMBLEA: Organo sovrano del condominio hanno diritto a parteciparvi tutti i condomini, indipendentemente dalle loro quote millesimali di possesso, elegge o conferma la carica dell'amministratore.
ASSENSO ALLA CANCELLAZIONE: dichiarazione della banca che acconsente a procedere con l'eliminazione di un'ipoteca iscritta a suo favore a garanzia di un debito gia estinto.
ASSICURAZIONE: Al momento della sottoscrizione del mutuo, le banche richiedono che l'immobile per cui si chiede il finanziamento, sia obbligatoriamente assicurato per l'incendio (è una forma di tutela della banca verso il finanziamento che vi sta concedendo e viene detratta dall'importo chiesto). L'ammontare dell'assicurazione può variare a seconda del valore della casa, o più frequentemente, a seconda dell'importo del finanziamento.

ASTA IMMOBILIARE: Procedimento con cui un creditore mette in vendita un immobile sui cui abbia ipoteca quando il debitore non paga il suo debito (per esempio le rate del mutuo).
ATTICO: Appartamento all'ultimo piano con terrazzo. Si distingue dalla mansarda perchè questa è spiovente mentre il tetto dell'attico è a copertura piatta. Una costruzione che sovrasta parzialmente l'attico viene definita superattico.
ATTO PUBBLICO: documento redatto, con le formalità richieste dalla legge, da un notaio o da un altro pubblico ufficiale autorizzato ad attribuirgli pubblica fede nel luogo dove l’atto è formato.
CAB: Codice Avviamento Bancario (identifica in modo univoco la filiale, sportello, agenzia). Le coordinate bancarie sono i codici che permettono di identificare un rapporto di conto corrente esistente presso un qualsiasi istituto banca e poste.
CANCELLAZIONE D'IPOTECA:Operazione che consente l’eliminazione di un'iscrizione ipotecaria e dei relativi effetti dai registri immobiliari.
Viene di norma ordinata, con atto notarile, al Direttore dell’Ufficio del Territorio successivamente alla raccolta dell’assenso alla cancellazione della banca creditrice a favore della quale era l'iscrizione ipotecaria.
CAP RATE: Un mutuo CAP (Capped rate) è un finanziamento a tasso variabile per il quale viene a priori stabilito contrattualmente un tasso massimo che non potrà mai essere superato, anche se i tassi di mercato dovessero salire oltre i limiti del CAP.
CAPARRA: somma di danaro o quantità di altre cose fungibili che al momento della conclusione del contratto una parte dà all’altra per assicurarne l’esecuzione. La caparra può essere confirmatoria o penitenziale. La confirmatoria consiste nel consegnare all’altra parte una somma di denaro a conferma del vincolo assunto e a titolo di acconto sul prezzo dovuto; se invece inadempiente è la parte che ha ricevuto la caparra, l’altra parte può recedere dal contratto e pretendere il doppio di quanto aveva dato. Diversa è la funzione della "caparra penitenziale" che costituisce il corrispettivo del diritto di recedere convenzionalmente dal contratto: chi recede perde la caparra data o deve restituire il doppio di quello che ha ricevuto.
CAPITOLATO: Descrizione precisa e dettagliata delle opere e dei materiali utilizzati per la realizzazione di una casa in costruzione fa parte integrante del contratto d'appalto con il quale viene affidato a un'impresa la costruzione la manutenzione o la ristrutturazione di un immobile.

CASA D'EPOCA: Vecchio edificio signorile, espressione estesa nella pratica a qualsiasi palazzo vecchio ben rimesso a posto.
CATASTO: Il catasto Italiano.
CATEGORIA CATASTALE: Gli edifici sono suddivisi in alcune grandi tipologie, a seconda del loro utilizzo e cioè A (abitazioni), B (edifici collettivi), C (magazzini, negozi, autorimesse), D (immobili utilizzati a scopo imprenditoria), E (immobili speciali). Nell'ambito di queste categorie sono operate ulteriori distinzioni le classi (nel rogito indicate con CL), a seconda delle caratteristiche di pregio e di utilizzo dei vari tipi di immobile.Vedi le categorie catastali
CLASSE: E' un ulteriore elemento identificativo dell'immobile, viene attribuito dall'Ufficio tecnico erariale, sono in numero variabile ed attribuite in base alle caratteristiche di pregio e di utilizzo dell'immobile stesso. Nel rogito notarile è abbreviata con CL.
Codice Fiscale: Numero attribuito ad ogni contribuente dal Ministero delle Finanze.
COMPRAVENDITA: è un contratto che ha per oggetto il trasferimento della proprietà di una cosa verso il corrispettivo di una somma di denaro (prezzo). La vendita è un contratto consensuale. Per il suo perfezionamento non occorre la consegna della cosa; la consegna costituisce una delle obbligazioni del venditore.
COMODATO: Concessione a titolo gratuito dell'uso di un bene. serve ad ufficializzare che una casa di proprietà è abitata da un familiare, per ottenere sgravi fiscali su Irpef e ICI.
COMPROMESSO: Il preliminare di vendita o "promessa di vendita" (detto impropriamente "compromesso") è il contratto con il quale le parti si obbligano a stipulare un successivo contratto, detto definitivo, di cui, peraltro, devono già determinare il contenuto essenziale, è senz'altro un momento importante di un acquisto immobiliare.
Nel rogito, infatti, il notaio ha il dovere, di riportare tutte le clausole già firmate da acquirente e venditore nel compromesso stesso tralasciando solo le clausole in palese contraddizione con la legge a volte inserite quando questo importante documento non viene stilato da un professionista qualificato che ne può verificare la correttezza o la completezza.

CONCESSIONE EDILIZIA: L'atto con cui il Comune concede la costruzione di un immobile nel rispetto degli strumenti urbanistici , della destinazione d'uso e nei volumi consentiti. Qualsiasi difformità dalla concessione costituisce un abuso edilizio, e impedisce se non sanati la vendita dell'immobile.
CONDOMINIO: Qualsiasi edificio anche su più piani con diverse unità immobiliari non appartenenti alla stessa persona. In campo giuridico, comunione necessaria delle parti comuni di un edificio, in genere a struttura verticale, tra i condomini comproprietari. Ogni condomino ha la proprietà esclusiva del proprio appartamento, mentre alcune parti dell'edificio: il suolo, le fondazioni, le scale ecc., appartengono in comunione ai vari condomini. Il condominio tramite l'amministratore e l'assemblea dei condomini opera per la conservazione delle parti comuni dell’edificio e della funzionalità dei servizi nell’interesse comune di tutti i partecipanti, pur senza interferire nei diritti autonomi di ciascun condomino. La comunione condominiale non è soggetta a scioglimenti ne è possibile rinunciare alla proprietà delle parti comuni per evitare di sostenere le relative spese.

CONDONO EDILIZIO: Qualsiasi difformità tra la planimetria originariamente depositata in catasto e quella attuale se si tratta di semplici irregolarità formali queste sono sanabili con una semplice segnalazione in catasto, se invece si tratta di irregolarità sostanziali, che violando leggi e regolamenti urbanistici andavano "sanate" mediante il condono edilizio dichiarazione che va sotto il nome di condono edilizio (Legge 47/85 e Legge 724/94) che regola eventuali abusi posti in essere successivamente alla costruzione dell’immobile.

CONDUTTORE: Nel linguaggio giuridico identifica l'inquilino o locatario.
CONSERVATORIA DEI REGISTRI IMMOBILIARI: Ufficio dove si conservano e si aggiornano i documenti che attestano i passaggi di proprietà e diritti sugli immobili.
CONSOLIDAMENTO DELL'IPOTECA: Il momento in cui l’iscrizione dell’ipoteca presso la Conservatoria dei Registri Immobiliari diventa efficace giuridicamente.
CUCINA : ABITABILE se il locale ha metratura di almeno 10 mq dove 4 persone possono mangiare. TINELLO se è una cucina abitabile ed è direttamente comunicante con la sala. CUCINOTTO se di piccole dimensioni ANGOLO COTTURA se si riduce ad un angolo attrezzato.
DATA CERTA: consiste nell’indicazione del giorno, del mese e dell’anno in cui l’atto è stato formato. La data diviene certa con la registrazione dell’atto presso l’ufficio del registro. Contatto, che lo stesso è stato autorizzato a trattare.
DECURTAZIONE: Per decurtazione (o parziale estinzione anticipata) s’intendono le somme che vengono rimborsate spontaneamente e anticipatamente dal mutuatario, vanno a ridurre il capitale residuo e su tali versamenti viene solitamente calcolata una penale in percentuale alla somma versata.
DEMANIO: è costituito da beni immobili appartenenti allo Stato e agli enti pubblici territoriali che servono in modo diretto al raggiungimento dei fini pubblici
D.I.A. (Dichiarazione di inizio attività): Documento redatto da un professionista abilitato che descrive i lavori di manutenzione straordinaria da eseguire su un immobile.
DIRETTORE DEI LAVORI: Nei rapporti di appalto è il tecnico incaricato dal committente di verificare i lavori seguiti dall'impresa esecutrice.
DIRITTO DI ABITAZIONE: Diritto non cedibile. Consiste nella possibilità di abitare la casa, limitatamente ai bisogni propri e della propria famiglia. Non si può cedere in locazione o venderla.
DEPOSITO CAUZIONALE: Nella locazione il deposito cauzionale è la somma versata a garanzia dall'inquilino al proprietario per garantire la buona conservazione dell'immobile locato, viene restituita a fine locazione.
ESTINZIONE ANTICIPATA: Rimborso del capitale residuo in un’unica soluzione prima della scadenza del finanziamento. Comporta normalmente il pagamento all’ente finanziatore di una penale prevista dal contratto calcolata in percentuale sul debito residuo.
EURIBOR: (European interbank offered rate) tasso interbancario di riferimento diffuso giornalmente dalla Federazione Bancaria Europea espresso sotto forma di media ponderata dei tassi di interesse ai quali le banche operanti nell’ Unione Europea cedono i depositi in prestito. E’ utilizzato come parametro di indicizzazione dei mutui ipotecari a tasso variabile.

EURIRS: (European interst rate swap) tasso interbancario di riferimento diffuso giornalmente dalla Federazione Bancaria Europea utilizzato come parametro di indicizzazione dei mutui ipotecari a tasso fisso. E’ espresso sotto forma di media ponderata delle quotazioni alle quali le banche operanti nell’ Unione Europea realizzano l’ Interest Rate Swap (detto anche I.R.S.).

EVIZIONE: Perdita del possesso di un bene da parte del compratore qualora vi sia un'altra persona provvista di maggiori titoli.

FALLIMENTO: è la dichiarazione dello stato di insolvenza di un imprenditore, che consiste nell’impossibilità di soddisfare regolarmente gli impegni assunti. Effetto del fallimento è lo spossessamento dei beni del fallito ed il passaggio dell’amministrazione al curatore.
FIDEIUSSIONE: obbligazione che un soggetto assume verso il creditore di altro soggetto a garanzia dell’adempimento dell’obbligazione, anche futura o condizionale di quest’ultimo. La garanzia è personale perché il creditore può soddisfarsi sopra il patrimonio di una persona diversa dal debitore (a volte necessaria quando il mutuatario non riesce a garantire con le proprie entrate mensili il costo della rata di restituzione).

FOGLIO DI MAPPA: Rappresentazione grafica del territorio ai fini catastali, in cui sono inserite le forme geometriche delle particelle catastali, indicando per ciascuna il numero di riferimento, detto mappale.
FRAZIONAMENTO DEL MUTUO: E' il caso di un mutuo erogato dalla banca per la costruzione di un immobile e viene in seguito suddiviso tra le varie unità abitative con accollo del mutuo da parte dei nuovi acquirenti.
GARANZIE: Richieste dalle banche a fronte della concessione di un mutuo, per assicurarsi dal mancato adempimento dell'obbligazione (mancato pagamento delle rate). Le più diffuse sono l'ipoteca e la fideiussione.
GRADO IPOTECARIO: l’ordine di preferenza tra le varie ipoteche è determinato dalla data della loro iscrizione. Ogni iscrizione riceve un numero d’ordine il quale determina il grado dell’ipoteca che ha una importanza fondamentale perché indica chi dovrà soddisfarsi per primo.
IBAN (International Bank Account Number), la nuova codifica internazionale in uso in tutti i paesi aderenti all'area SEPA dal 1° gennaio 2008.
Il codice IBAN è la coordinata bancaria internazionale, che consente l'identificazione in maniera univoca del conto corrente del beneficiario. Calcola o verifica il codice IBAN Italiano o internazionale.
ICI: (Imposta comunale sugli immobili) imposta diretta sul patrimonio immobiliare che viene riscossa dai comuni.
IMPOSTA DI DONAZIONE: Con la legge di conversione del decreto legge 262/2006, per le donazioni si abbandona l'imposta di registro e si ripristina l'imposta di donazione, qualunque sia il bene donato, e le aliquote vengono differenziate a seconda che donatari siano: a) il coniuge e i parenti in linea retta. Qui l'aliquota è del 4% (ma con franchigia di 1 milione da moltiplicare tante volte quanti sono i beneficiari); b) i parenti fino al quarto grado, gli affini in linea retta e gli affini in linea collaterale fino al terzo grado. In questo caso l'aliquota è del 6% (senza alcuna franchigia); c) altri soggetti diversi dai precedenti. L'aliquota è dell'8% (senza alcuna franchigia).
Nel caso poi che la successione e la donazione riguardino beni immobili, le imposte ipotecaria e catastale si applicano con le aliquote, rispettivamente, del 2 e dell' 1 per cento. Peraltro, qualora almeno uno dei beneficiari della successione oppure il donatario si trovino nella condizione per poter richiedere i benefici dell'acquisto "prima casa", le imposte sono dovute nella misura fissa di 168 euro cadauna.
IMPOSTA DI REGISTRO: Imposta che grava sulla registrazione dei trasferimenti di immobili tra privati o tra società non commerciali o di altri atti (contratti di locazione o comodato, ad esempio) ammonta al 3% sulle prime case e al 7% sugli altri immobili. Per la registrazione delle locazione ammonta al 2% annuo del canone da pagare ogni anno entro 1 mese dalla data di sottoscrizzione, è previsto il versamento in unica soluzione con piccolo sconto sull'importo totale.
IMPOSTA DI SUCCESSIONE: Prelievo che colpisce i trasferimenti per causa di morte, soppresso da recenti provvedimenti legislativi. Sui beni immobili o diritti reali immobiliari compresi nell'attivo ereditario continuano a essere dovute le imposte ipotecarie e catastali, rispettivamente nella misura del 2% e dell'1%, applicate alla base imponibile determinata secondo le disposizioni relative all'imposta sulle successioni.
IMPOSTA SOSTITUTIVA: Imposta che sostituisce una serie di altre imposte operate direttamente per conto del fisco, nel caso dei mutui è pari allo 0,25% dell’importo erogato per acquisti prima casa e del 2% negli altri casi, viene trattenuta direttamente dalla banca mutuante al momento dell'erogazione. Un mutuo per acquisto prima casa, quindi con imposta agevolata allo 0,25%, non deve essere estinto prima di 18 mesi e 1 giorno dalla data dell’accensione, altrimenti il fisco esige l’imposta al 2%.
IPOTECA: diritto reale di garanzia sui beni immobili o mobili registrati (navi, aerei, automobili) che attribuisce al creditore il potere di espropriare, anche in presenza di terzi acquirenti, il bene vincolato a garanzia del suo credito e soddisfarsi con precedenza sul ricavato dell'espropriazione, l'ipoteca è solitamente richiesta dalla banca erogatrice del mutuo.
IRPEF: Imposta sui redditi delle persone fisiche. Si paga sul reddito dell'immobile, rappresentato dalla rendita catastale o dai canoni pattuiti in caso venga affittato. L'abitazione principale è esente da Irpef se invece la casa non è abitata direttamente dal proprietario o dai suoi familiari, la rendita è aumentata di un terzo.
I.R.S.: (Interest Rate Swap) contratto con il quale due parti concordano di scambiarsi flussi di interessi di differente natura. In forza di tale contratto il debitore di un prestito a tasso fisso si impegna a pagare gli interessi di un prestito a tasso variabile che gravano sull’altro debitore e viceversa. In tal modo le due parti possono modificare la natura del proprio debito senza estinguerlo per aprirne uno nuovo. Viene utilizzato dagli istituti di credito per la determinazione del tasso di interesse dei mutui.
INTERESSI CONVENZIONALI: sono gli interessi la cui misura è stabilita dalla volontà delle parti.
INTERESSI CORRISPETTIVI: sono dovuti sulla base della naturale produttività del denaro. I crediti liquidi ed esigibili producono automaticamente interessi, detti corrispettivi perchè rappresentano il corrispettivo del godimento della somma di denaro.
INTERESSI LEGALI: tasso d’interesse stabilito dalla legge.
INTERESSI MORATORI: sono gli interessi dovuti a titolo di risarcimento del danno provocato dal ritardo nell’adempimento. Esempio il ritardato pagamento della rata di un mutuo.
IPOTECA: diritto di garanzia reale, (della banca che eroga il prestito) che attribuisce al creditore il potere di espropriare, anche in confronto del terzo acquirente, i beni su cui lo stesso grava e di essere soddisfatto con preferenza sul prezzo ricavato dall’espropriazione.

ISC: (indicatore sintetico di costo) è, secondo l'Abi, il primo parametro da confrontare per verificare la convenienza di un prodotto. Esprime, in termini di percentuale annua, il costo totale reale a carico del cliente: comprende cioè l'interesse applicato, lo Spreed e tutti gli oneri legati all'accensione e gestione del mutuo (tra cui anche il costo per l'incasso della rata). Sono escluse dall'Isc le spese relative alla penale per estinzione anticipata (perché riguarda solo chi intende chiudere il mutuo prima della sua naturale scadenza) e la cancellazione dell'ipoteca. La banca ha l'obbligo di indicare anche questo parametro su richiesta del prospetto informativo sui mutui.
ISCRIZIONE IPOTECARIA: l’ipoteca immobiliare acquista giuridica esistenza, fra le parti e verso i terzi, mediante iscrizione nei registri immobiliari del luogo in cui si trova l’immobile. La pubblicità ipotecaria si attua con l’iscrizione dell’ipoteca sul bene dato in garanzia inquilino.
ISTRUTTORIA:
L'istruttoria è la fase in cui la banca, attraverso la valutazione delle tue capacità di credito, stabilisce se concedere o meno il finanziamento. Le spese di istruttoria hanno quasi sempre un importo fisso (meglio quantificarle prima) Alcune banche e o per alcuni mutui non prevedono spese di istruttoria.
Il lastrico solare Definizione uso e ripartizione delle spese
LOCATORE: Chi cede un bene in locazione (es il proprietario dell'appartamento locato).
MULTIPROPRIETA': Acquisto del diritto all'uso di un'abitazione per un determinato periodo dell'anno.
MUTUO: è il contratto con il quale la Banca mutuante consegna ad un soggetto (mutuatario) una determinata quantità di denaro e quest’ultimo si impegna a restituire altrettanto denaro in un determinato periodo di tempo.
MUTUO CHIROGRAFICO: Tipo di mutuo, con durata massima di cinque anni con garanzia personale e non ipotecaria, concesso in genere per prestiti di importo relativamente ridotto.
MUTUO INDICIZZATO: Mutuo il cui tasso varia a seconda del variare dei parametri di riferimento nel caso di un mutuo è ancorato all'Euribor le rate saliranno e scenderanno proporzionalmente all'aumento e alla diminuzione del valore del tasso.
MUTUO MISTO: Mutuo che per un certo periodo è a tasso fisso, con possibilità di scelta da parte del cliente di proseguire a tasso fisso o variabile ma a a condizioni diverse da quelle iniziali.
MUTUO A TASSO FISSO: Mutuo con rata costatnte prefissata al momento della stipula.
NUDA PROPRIETA': Diritto di proprietà sull'immobile dopo la cessione dell'usufrutto. Il nudo proprietario non ha alcun diritto sulla casa fino alla scadenza dell'usufrutto o alla morte dell'usufruttuario.
PARTICELLA CATASTALE: Terreno o unità immobiliare nella rappresentazione dei fogli catastali che appartenente alla stessa "ditta catastale" (proprietario, società eccetera) ed ha una unica qualità classe e destinazione.
PARTITA CATASTALE: E' il documento in cui in Catasto sono encate tutte le unità immobiliari possedute dalla stessa "ditta catastale" (cittadino, società, ecc.).
Partita IVA: Il numero di partita IVA e' composto da 11 cifre ed è assegnato al contribuente dall’Ufficio dell'Agenzia delle Entrate, ha validità su tutto il territorio nazionale e rimane invariato per tutto il periodo in cui svolge la sua attività.
PEGNO: diritto reale che il debitore o un terzo concede al creditore su una cosa mobile a garanzia di un credito. Nel pegno il possesso della cosa passa al creditore.
PENALI: In caso di rescissione anticipata il mutuo sono previste delle spese a titolo di penale, solitamente calcolate in percentuale sull'importo rimborsato anticipatamente (La percentuale applicata è indicate nel contratto di mutuo)
PERIZIA: La perizia è la stima del valore commerciale e delle caratteristiche catastali dell'immobile per cui si chiede un finanziamento ed è richiesta da tutte le banche. Nella maggior parte dei casi, è redatta da un professionista di fiducia dell'istituto di credito (di solito è un geometra o un ingegnere o architetto che lavora come consulente esterno della banca). Queste spese hanno quasi sempre un importo fisso che viene pagato direttamente al professionista o trattenuto dalla banca alla sottoscrizione del contratto.
PERMUTA: Scambio di un bene con un altro bene ed eventuale pagamento in denaro delle differenze di valore. Nello scambio di due abitazioni tra due proprietari le imposte sono dovute solo sull'abitazione di maggior valore.
PERTINENZA: Porzione autonoma di fabbricato legata all'immobile principale da un rapporto di servizio per volontà del proprietario e per sua reale destinazione senza costituirne parte integrante ma in funzione di accrescerne l’utilità o il pregio e possono avere rendita una propria rendita catastale, ai fini Irpef godono dello stesso trattamento applicato all'immobile principale. Esempi di pertinenza: la cantina, il box destinati al servizio di una casa di abitazione.

PREAMMORTAMENTO:Periodo iniziale del mutuo nel quale le rate pagate sono costituite dalla sola quota interessi.
PREFINANZIAMENTO: contratto collegato ad un finanziamento con il quale la banca si obbliga a tenere a disposizione del cliente una somma di danaro per un certo periodo di tempo.
PRELAZIONE: diritto di soddisfarsi sui beni del debitore prima di altri debitori. Le cause legittime di prelazione, ossia le cause in virtù delle quali la legge assicura questa preferenza, sono il pegno, l’ipoteca e i privilegi.
O anche il diritto di poter acquistare un bene prima di altri e a parità di condizioni. Nella vendita dei terreni agricoli il proprietario deve dare la preferenza al confinante. (vale anche per i rustici considerati come pertinenze). Può essere prevista anche nelle locazioni residenziali in caso di vendita, è invece obbligatoria in caso di vendita di negozi locati. Va notificata all'avente diritto che lo deve esercitare entro 60 giorni.
PRIMA CASA: Rappresenta il primo immobile in proprietà o possesso, per il quale si possono godere le agevolazioni fiscali sui tributi per i trasferimenti (acquisto, vendita, eredità, donazione). Non è espressamente dichiarato dalla legge che sia adibito a dimora abituale del contribuente o dei suoi familiari anche se deve comunque essere nel comune di residenza. Il titolare non deve essere proprietario, neppure per quote o in comunione con il coniuge, su tutto il territorio nazionale, dei diritti di proprietà, usufrutto, uso, abitazione e nuda proprietà su altra casa di abitazione acquistata con le agevolazioni prima casa previste dalla normativa in vigore e da quella precedente.
PROCURA: atto con il quale una persona conferisce ad un altra il potere di rappresentanza. L’atto di procura ha lo scopo di rendere noto a tutti coloro con i quali il rappresentante entrerà in contatto, che lo stesso è stato autorizzato a trattare.
REGIME PATRIMONIALE DEI CONIUGI: gli acquisti compiuti dai coniugi insieme e/o separatamente durante il matrimonio costituiscono oggetto di comunione legale dei beni.
REGISTRAZIONE: si realizza con il deposito del documento o contratto presso l’Ufficio del Registro, serve prevalentemente a scopi fiscali. Può avere importanza anche sotto l’aspetto del diritto privato, in quanto costituisce il mezzo di prova per dimostrare la data di una scrittura privata di fronte ai terzi. L’omissione della registrazione non produce l’invalidità del contratto, ma ne impedisce l’esibizione in giudizio finché non sia avvenuta la registrazione e non sia pagata la sanzione pecuniaria per la ritardata registrazione.
REGISTRI IMMOBILIARI: servono a comprovare le vicende dei beni. In particolare per appurare se una determinato bene immobile risulta oggetto di compravendita ad altre persone oppure se è gravato da ipoteca o privilegi.
REGOLAMENTO CONDOMINIALE: Norma che regola tutti quegli aspetti dell'utilizzo dei beni comuni che non siano già previsti dal codice civile e che in alcuni casi può addirittura derogare dal codice civile. Può essere di due tipi: contrattuale, quando è stato predisposto dal costruttore o da tutti i condomini e la modifica è possibile solo con l'unanimità dei consensi, mentre è assembleare quando è stato deciso a maggioranza dall'assemblea condominiale. L'acquisto di un appartamento comporta l'automatica accettazione del regolamento di condominio.
RENDITA CATASTALE: il reddito immobiliare è la rendita media unitaria che si ricava da ciascuna unità, al netto di spese e al lordo di imposte e tasse. La rendita catastale viene determinata analiticamente per ogni categoria e classe su un certo numero di unità immobiliari tipo.
RISTRUTTURATO: E' tale l'appartamento abitabile subito senza necessità di opere murarie.
ROGITO: L'atto con cui il notaio trasferisce la proprietà dell'immobile. Può essere redatto sotto forma di atto pubblico o di scrittura privata, con firma autenticata.
SEPA (Single Euro Payments Area): Area Unica dei Pagamenti in Euro realizzata dal sistema bancario europeo.
SEPARAZIONE DEI BENI: regime in base al quale i coniugi pattuiscono che ciascuno di essi conservi la titolarità esclusiva dei beni acquistati durante il matrimonio. SPREAD: relativamente ad un prestito, è il differenziale, solitamente espresso in punti base, fra il tasso di interesse applicato e quello assunto come riferimento.
SERVITU': Limitazione del diritto di proprietà su di un bene, a vantaggio o per la necessità di un altro bene: es servitù di passaggio gravante su un fondo per l'accesso al fondo vicino.
SFRATTO: Procedura con cui si chiede l'intervento dell'ufficiale giudiziario e della forza pubblica per liberare la casa da un inquilino si può chiedere per necessità per morosità o per fine locazione.
SPREAD: Maggiorazione sul parametro di riferimento applicato dalla banca per determinare il tasso di un mutuo variabile.
TASSO DI INTERESSE (o saggio): Misura in percentuale degli interessi in genere su un debito. Il tasso di ingresso è il tasso (in genere sui mutui) che rimane in vigore per un breve periodo di tempo e verrà soistituito dal tasso effettivo cosiddetto tasso a REGIME. Può essere FISSO in quanto fissato per tutta la durata di un debito, o MISTO formula con cui, in genere a determinate scadenze, il mutuatario può, o è costretto, a variare un tasso fisso con un tasso variabile, o viceversa. Tasso VARIABILE, se la percentuale d'interesse dipende dall'andamento di un indice di riferimento legato al costo del denaro. VARIABILE CON CAP, tasso variabile a cui è fissata una percentuale massima di ascesa verso l'alto. Tale tetto è detto Cap rate. Ovviamente, un mutuo di questo tipo costa un po' più, in termine di interesse, di uno a normale tasso variabile ma dà una certa tranquillità.

TERZO DATORE DI PEGNO: il pegno può essere concesso anche da un soggetto estraneo al rapporto obbligatorio principale. La figura del terzo datore di pegno si distingue dal fideiussore. Entrambi garantiscono il debito di un terzo ma mentre il fideiussore risponde con tutti i suoi beni, il terzo datore solo con il bene su cui è costituito il pegno.
TERZO DATORE DI IPOTECA: l’ipoteca puòessere concessa, così come il pegno, anche da un terzo. La figura di questo terzo datore si distingue dal fideiussore. Infatti mentre il fideiussore risponde con tutti i suoi beni, il terzo datore di ipoteca risponde solo con il bene su cui è costituita l’ipoteca. USO: è un tipo limitato di usufrutto. L’uso consiste nel diritto di servirsi di un bene e, se è fruttifero, di raccogliere i frutti limitati ai bisogni propri e della famiglia. Il diritto di uso non si può cedere o dare in locazione. Si estingue con la morte del titolare.
TUS (Tasso ufficiale di sconto): Il tasso che la Banca d'Italia chiede alle banche per regolare le transazioni a breve termine. Dal 1 gennaio 1999 stabilito dalla Bce per l'Euro.
USO: Diritto reale che consiste nella possibilità godere di un bene pur non possedendone la proprietà. A differenza dell'usufrutto, la possibilità di godere i frutti del bene è limitata alla cerchia familiare più stretta e ai conviventi con l'usuario.
USUCAPIONE: è il mezzo in virtù del quale, per effetto del possesso protratto per un certo tempo, si produce l’acquisto della proprietà e dei diritti reali di godimento.
Usufrutto: Diritto reale di godimento di un bene mobile o immobile altrui, con l’obbligo di rispettare la sua destinazione economica. La caratteristica dell’usufrutto è costituita dalla sua durata, può essere determinata o indeterminata, se nulla è detto si intende costituito per tutta la durata della vita dell’usufruttuario, si estingue in ogni caso alla morte dell'usufruttuario. L’usufruttuario può cedere ad altri il proprio diritto, può concedere l’ipoteca e può anche dare in locazione le cose che formano oggetto di usufrutto. E' tenuto al pagamento di tutte le imposte e i costi di manutenzione ordinaria e di amministrazione dell'immobile.

UTE: Ufficio tecnico erariale.
Valore Catastale o fiscale: E' la base per il pagamento di tutte le imposte sulla compravendita (registro, Iva, imposte ipotecarie e catastali) e dell'Ici, l'imposta annuale che si paga ai Comuni. Il valore catastale è ricavato applicando dei moltiplicatori alla rendita catastale aggiornata.
VISURA: Ispezione dei documenti al Catasto, per identificare i dati fiscali e geometrici dell'immobile e la visura ipotecaria alla Conservatoria del registro, per controllare che sull'immobile non siano state trascritte ipoteche.

SEPA Single Euro Payments Area

SEPA (Single Euro Payments Area) è l’Area Unica dei Pagamenti in Euro realizzata dal sistema bancario europeo un passo importante per la costruzione dell’Europa unita, avviata con l’introduzione della moneta unica nel 2002, per la creazione di un mercato unico dei pagamenti, allo scopo di offrire ai cittadini, alle imprese e alle pubbliche amministrazioni, la possibilità di effettuare transazioni agli stessi costi e con modalità analoghe a quelle che attualmente vengono utilizzate all'interno dei confini nazionali.

Saranno adottati dalle banche dei 31 paesi europei appartenenti alla SEPA un nuovo insieme di regole e di standard relativamente ai principali servizi di pagamento elettronici diversi dal contante, quali bonifici, addebiti preautorizzati come il RID e carte di pagamento.

La progressiva realizzazione della SEPA renderà l’intero sistema dei pagamenti europeo più moderno ed efficiente, con vantaggi in particolare per il mondo delle imprese che beneficeranno di una gestione dei pagamenti molto più semplificata.
Le imprese che hanno rapporti con altri paesi all'interno dell'area SEPA potranno effettuare e ricevere pagamenti nazionali e internazionali in euro, disporre incassi commerciali e utilizzare carte di pagamento con condizioni di base, diritti e obblighi omogenei nei vari paesi dell'area SEPA ed a costi inferiori, le imprese che sono presenti in più paesi SEPA potranno accentrare in un'unica piattaforma la gestione dei pagamenti in euro, indipendentemente dal fatto che siano nazionali o internazionali.

I servizi di pagamento SEPA saranno gradualmente offerti a partire da gennaio 2008 con l’obiettivo di ridurre progressivamente costi e tempi.
I pagamenti saranno più facili, veloci e sicuri, a tutto vantaggio di famiglie e imprese.
Il primo strumento SEPA che sarà reso disponibile è il bonifico, per il quale si dovrà utilizzare l’IBAN come unico identificativo del conto da accreditare al posto delle vecchie coordinate bancarie ABI, CAB e numero di conto corrente, anche per i bonifici nazionali.

La SEPA un grande mercato con circa 480 milioni di abitanti, include 31 paesi europei.

- Fanno parte della SEPA i 15 paesi della UE che utilizzano l’euro:
Italia, Germania, Francia, Spagna, Portogallo, Grecia, Austria, Finlandia, Irlanda, Paesi Bassi, Belgio, Lussemburgo, Slovenia, e da gennaio 2008, Cipro e Malta.

- Fanno parte della SEPA i 12 paesi della UE che utilizzano sul territorio nazionale una valuta diversa dall’euro ma che effettuano comunque pagamenti in euro: Regno Unito, Svezia, Danimarca, Estonia, Lettonia, Lituania, Polonia, Repubblica Ceca, Slovacchia, Ungheria, Bulgaria, Romania.

- Fanno parte della SEPA altri 4 paesi aderenti all' Associazione europea di libero scambio (EFTA) (dall'acronimo inglese European Free Trade Association): Svizzera, Norvegia, Islanda, Liechtenstein.

Latvia Taxation Of Non-Residents

Non-residents are liable for Latvian tax only in respect of Latvian source income including:

• employment income for duties performed within Latvia in favour of a Latvian or foreign employer, or performed outside Latvia for a Latvian employer;
• income from independent professional services rendered to Latvian residents or registered permanent establishments within and outside Latvia;
• income from professional services such as an artist, sportsman or trainer performed in Latvia;
• income from performing duties as the member of a Board or advisory body of a Latvian company;
• income from a Latvian registered partnership;
• income in the form of liquidation proceeds from the liquidation of a Latvian company that exceed payable dividends;
• income from the sale or use of immovable property located in Latvia;
• income from the lease of movable property in Latvia;
• income from agricultural production from “individual” farms;
• dividends;
• interest income, except interests from Latvian credit institutions;
• income from intellectual property (royalties);
• insurance payments, if the agreement is concluded by an employer and it is terminated before a specified period;
• pensions paid according to Latvian legislation.

Personal tax paid abroad may be credited against tax payable in Latvia, but not more than 25% of the income taxed abroad. To credit foreign paid tax, statements from foreign tax authorities must be submitted to the Latvian tax authorities.
Foreigners working in Latvia for a non Latvian employer must register with the tax authorities and either the employer or the foreigner must, on a monthly basis, pay personal income tax based on their monthly salary.
Expatriates who have received remuneration abroad and stayed in Latvia for more than 183 days within any 12 month period starting or ending within a year, or who have received Latvian residence permit, must file a Latvian individual income tax declaration, except where tax treaty exemptions are applicable.

Banking in Belice

Belize Forms of Offshore Operation

Offshore entities may take the following forms:
 •
International Business Corporation

•
Trust

•
International Bank

Licenses are required only for financial institutions. Corporations do not have to disclose beneficial ownership, and Trusts need not disclose the names of their beneficiaries.


Belize Tax Treatment of Offshore Operations

International Business Companies

Under the International Business Company Act of 1990, IBC’s are exempt from most types of taxation. Exemptions include:
 •
all income of an IBC;

•
all dividends paid by an IBC to persons resident in Belize or elsewhere;

•
all interests, rent, royalties, compensations and other amounts paid by an IBC to persons who are not residents in Belize;

•
capital gains realized on any shares, debt obligations or other securities of an IBC by persons who are not residents in Belize.

IBC’s are exempt from the payment of stamp duty on:
 •
all instruments relating to transfer of any property to or by an IBC;

•
all instruments relating to transactions in respect of the shares, debt obligations or other securities of an IBC;

•
all instruments relating in any way to the assets or activities of an IBC.

Trusts

Provided that the settlor is not resident in Belize during a tax year, that none of the beneficiaries are resident in Belize during that year, and that the trust property does not include any land situated in Belize, exemptions include:
 •
the income of the trust for that year from all provisions of the Income Tax Act;

•
no estate, inheritance, succession or gift tax or duty is payable with respect to the trust property by reason of any death occurring during that year; and

•
no stamp duty is payable on all instruments executed in that year and relating to the trust property or to transactions carried out by the trustee on behalf of the trust.

For the purposes of the Exchange Control Regulations, 1976, with regard to the trust property and to all transactions carried out by the trustee on behalf of the trust, a trustee of an exempt trust is considered non-resident.

International Banks

A Belize International Bank is exempt from all forms of taxation on its profits or gains, or upon any interest or dividends earned in respect of banking business carried on from within Belize; also there is no stamp duty on Bills of Exchange or promissory notes or any other document, instrument or certificate executed by or in connection with an offshore banking business. At the time of writing:

The annual license fee for a Class A (Unrestricted) Banking License is $20,000; the annual license fee for a Class B (Restricted) Banking License is $15,000.

Shipping Registration

The annual tax is calculated at US $0.10 per net ton or fraction thereof. Most other government fees vary depending on the gross tonnage of the vessels, for example:

Registration Fees US $200 – US $3,000
 Annual Service Tax US $200 – US $3,000
 Annual Inspection Tax US $500 – US $1,500

There are also other miscellaneous documentary fees and taxes:

Ownership documents US $300
 Ship mortgages US $750
 Mortgage supplements, addenda or assignments US $300
 Discharge deeds US $200

According to the International Merchant Marin Registry of Belize (IMMARBE), the annual tax for a small yacht (less than 24 metres) used for non-commercial purposes is $300. The registration fee is also $300.

Belize Export Processing Zones
The rules and regulations governing the EPZ Programme are contained in the EPZ Act 1990 and Export Processing Zone Regulations 1992.

Various incentives to investors under the EPZ Act include:
 •
full import and export duty exemptions, extending to capital equipment, intermediate goods, spare parts and service vehicles utilized inside the EPZ;

•
exemptions from capital gains, property and land tax, excise, sales, and consumption tax, trade turnovers, foreign exchange, and transfer tax;

•
a guaranteed income tax holiday of 20 years with an option to extend and deduct losses from profits following the tax holiday period;

•
divided tax exemption in perpetuity;

•
opportunity to open foreign currency bank accounts in Belize and abroad;

•
opportunity to sell, lease or transfer items, goods and services within an EPZ;

•
customs inspection at the zone for expediency;

•
work permits at no cost for all professionals and technical staff;

•
exemption from the Supplies Control Act and its regulations;

•
no raw material import restrictions;

•
no import or export- licensing requirement;

•
no trade licensing for business to operate;

•
no licensing requirement for domestic suppliers who sell to EPZ business.


Belize Commercial Free Zone

The Commercial Free Zone Act 1994 established a Commercial Free Zone at Corozal to attract foreign investment. The Zone provides facilities for various activities including manufacturing, processing, packaging, warehousing and distribution of goods and services.

Benefits and exemptions available to companies in the Commercial Free Zone include:
 •
No restrictions on foreign exchange including the sale of foreign currency or the transfer of foreign exchange into, out of or within a CFZ by CFZ businesses;

•
No Government charges and taxes on the use of foreign currency within a CFZ;

•
CFZ businesses are allowed to open an account in any currency with a duly registered bank of its choice which is located in the CFZ;

•
All merchandise, articles, or goods entering a CFZ for commercial purposes are exempt from import duties, stamp duties and revenue replacement duties;

•
All fuel and goods including buildings materials, furniture, equipment, supplies and parts required for the proper functioning of a CFZ business are exempt from all duties and taxes;

•
NB: A ‘Social Fee’ of 1.5% is charged on all goods and services imported into the CFZ, except for fuel; the fee on fuel is 10%;

•
No quotas apply to imports or exports of a CFZ business;

•
Imports or exports of a CFZ business do not require an import or export license;

•
With some exceptions, all imports and exports of a CFZ are exempt from all custom duties, consumption taxes, excise taxes, and export duties.

CFZ businesses pay an income tax at the following rates:
 •
Up to BZ$15,000 of total chargeable income, 2%;

•
Over BZ$15,000 and up to BZ$30,000 of total chargeable income, 4%;

•
Over BZ$30,000 and up to $100,000 of total chargeable income, 6%;

•
Over BZ$100,000 of total chargeable income, 8%.

A credit of up to 2% is available to companies which employ Belizean workers as follows:
 •
From 10 to 30 Belizean workers employed, 1% of taxable income;

•
Over 30 and up to 50 Belizean workers employed, 1.5% of taxable income;

•
Over 50 Belizean workers employed, 2% of taxable income.

During the first ten years of its operation, a CFZ business is exempt from income tax or capital gains tax or any new corporate tax levied by the Government of Belize, and any dividends paid by a CFZ business are exempt from tax for the first twenty years of its operation.

Where a CFZ business incurs a total net loss over the five years’ tax holiday, that loss may be carried forward and deducted against profits in the three years following the tax holiday period.

Any proceeds from the sale of stock or other partial or complete ownership interest in a CFZ business are exempt from the tax described above.

Belize Taxation of Foreign Employees of Offshore Operations

This section refers to the taxation of foreign employees of offshore operations, see Domestic Personal Taxes for the general principles of individual taxation in Belize, which also apply to the resident employees of offshore entities.

There is no distinction between foreign and Belizean employees, whether or not the business is ‘offshore’. Tax is deducted under the ‘PAYE’ system, and there are compulsory social insurance contributions.

Belize Exchange Control
Under the Exchange Control Regulations, Chapter 43 of the Laws of Belize (1980) only the Central Bank, authorized dealers and authorized depositories may deal in foreign currency, and a foreign exchange permit must be obtained from an authorized dealer or the Central Bank. The permission of the Central Bank is also required in order to secure a loan from outside Belize which involves a foreign currency, and also to service repayment of foreign debt.

The necessary approvals, however, can be easily secured in the case of genuine, approved enterprises. Foreign investors are required to register any investments made in Belize with the Central Bank to facilitate the repatriation of profits, dividends, etc.


Belize Offshore Activities

The IBC act prohibits an IBC from:
 •
Carrying on business with persons resident in Belize;

•
Owning an interest in real property situated in Belize, except lease property for office purposes;

•
Carrying on banking business;

•
Carrying on insurance or reinsurance business;

•
Carrying on the business of providing registered agents/offices for companies.

Otherwise, a Belize IBC may engage in any activity that is not unlawful in Belize.

A Belize International Bank can carry on the following activities within Belize:
 •
establish, maintain, and operate a business office in Belize;

•
transact international banking business through its business office in Belize without restrictions;

•
transact international banking business with a local entity in Belize licenced under the Banks and Financial Institutions Act, 1995.


Belize Employment and Residence

Any individual can apply for permanent residence after one year of legal residence in Belize on a continuous basis. At the time of writing, the permanent residence fee is $100.00 and a deposit is needed which can range from $187.50 to $1562.50 depending on the nationality of the applicant. This deposit may be refunded three years after residency is granted.

To acquire nationality status an applicant should have permanent residence or have resided legally in Belize for at least 5 years.

The Retired Persons Incentive Act passed by the Belize legislature in early 1999 is now in force and being implemented by the Belize Tourism Board. The program, which resembles the formerly popular but now defunct pensionado program in Costa Rica, is designed to attract more retirees to Belize. Qualified retirees are able to live full time tax-free in Belize and bank there, under a ‘permanent’ tourist visa.

Application forms for work permits are available at any Labour Department Office free of cost. There are two types of forms- one for self employment, the other for hiring a foreign worker.




Belize Banking Law

Offshore banking in Belize began when the outdated 1977 Banking Act, which did not adequately provide for a sound regulatory and supervisory authority, was repealed and replaced by the enactment of the Banks and Financial Institutions Act, 1995, and the introduction of the Offshore Banking Act, 1996, and the Money Laundering (Prevention) Act, 1996, which incorporated the best features of offshore banking legislation in Panama, Cayman and the British Virgin Islands.

The Offshore Banking Act was amended in 2002 to change the name of the Offshore Banking Act and offshore banks to International Banking Act (IBA) and international banks, respectively. The amendments also strengthen the supervisory and investigative powers of the CBB to meet international standards, to provide better transparency and exchange of information with respect to international banking and to empower the CBB to grant licenses for international banking.

A Belize International Bank can carry on the following activities within Belize:

* establish, maintain, and operate a business office in Belize;

* transact offshore banking business through its business office in Belize without restrictions;

* transact offshore banking business with a local entity in Belize licenced under the Banks and Financial Institutions Act, 1995.

The major local banks offer a full range of international banking services including foreign currency savings and checking accounts earning tax-free interest and operated for the purpose of exchange control on a non-resident basis. Such accounts are offered to IBCs, individuals and trustees. Credit card services are also available.

Belize International Banks are not subject to exchange control regulations.

The Central Bank of Belize, the financial sector’s regulatory and supervisory body, says that although many applications for international banking licences have been received since the introduction of the new legislation, only five had successfully met its requirements by mid-2003.

Two categories of Belize International Banks are currently available, “A” Class – Unrestricted and “B” Class – Restricted. A “B” Class bank is restricted to carrying on such business as is specified in its license.

The holder of an “A” Class international banking licence needs to establish, maintain, and operate a business office (physical presence) in Belize. This type of Belize International Bank is permitted to transact international banking business through its business office in Belize without restrictions on that business.

Authorised and paid up capital of not less than US $500,000 must be maintained if the licence is for a local company, or US $25,000,000 in the case of a foreign bank.

“B” Class – Restricted

The holder of a “B” Class international banking licence also needs to establish, maintain, and operate a business office (physical presence) in Belize, but they are limited to transacting only such international banking business as is specified in its licence. A “B” Class Belize International Bank is prohibited from soliciting or accepting monetary deposits or any other valuable property from the general public, as well as from issuing cheque books or providing any current deposits or chequing account facilities to depositors.

Authorised and paid up capital of not less than US$1,000,000 must be maintained if the licence is for a local company, or US $15,000,000 in the case of a foreign bank.

Belize’s International Banking legislation stipulates that an entity is eligible to apply for an international banking licence if:

* it is incorporated or registered under the Companies Act or the International Business Companies Act as a company limited by shares, or if it is a foreign bank;
 * its shares are in registered form and not in bearer form;
 its memorandum and articles of association are acceptable to the Central Bank; and
 * its authorized and paid up capital are in compliance with statutory requirements (see above).

Upon application, eligible companies must furnish the following documentation, along with a non-refundable fee of US $500 (at the time of writing):

* name and address of directors and principal shareholders;
 * the ultimate beneficial ownership of the company or proposed company where shareholders of record are, or are to be, corporations, trusts or other legal entities or organizations, or where the shareholders of record are acting as nominees for or under the direction of any other person;
 * the shareholding structure, management, and financial standing of the company;
 * detailed business and financial plans;
 * particulars of referees, guarantors and other third parties;
 * details of any subsidiary or affiliated company;
 * details of any overseas office which the company has or proposes to open;
 * names and addresses of the external auditors including the experience of the auditors in auditing banks;
 * if a foreign bank, a written statement confirming that there is no objection to the application from banking supervisory authorities in its country of incorporation and in the country where its principal office is located;
 * signed application by the directors of the eligible company; and
 * any other information that the Central Bank may require.

The Central Bank of Belize submits its recommendation to the Minister of Finance within sixty days of receiving a completed application. After which, a decision is rendered within four weeks by the Minister.



Belize Fiscal Incentives Act

The Fiscal Incentives Act 1990 (FIA) superseded and incorporated previous investment incentive legislation.

A company that meets the necessary criteria set by the Ministry of Economic Development is granted an “Approved Enterprise Order” (locally referred to as a “Development Concession”) and is considered an “Approved Enterprise” under the FIA.

Normally tax holidays are given for a period of five years commencing from the date of production, but upon application the tax holiday period may be renewed for a further term not exceeding ten years. As an additional incentive, however, companies that will engage in Agriculture, Agro-industry, Food-processing, Mariculture or Manufacturing and whose operations are highly labour intensive and whose productions are strictly for export, can be granted tax holidays for up to twenty five years.

During the tax holiday period, an approved enterprise is partially exempt from the payment of income tax on all profits and gains accruing to the approved enterprise and arising from the production of the approved product or service under the Income and Business Tax Act, at the specified annual percentage rates.

In addition, any dividends or other profits arising out of such an enterprise during the tax holiday period and paid to shareholders during such period shall not be taken into account when the chargeable income of the shareholders is being ascertained. This benefit, however, shall not apply:

* where the total amount of the dividends or profits paid to the shareholder exceeds an amount which is equivalent to the total amount invested by the shareholder in the said enterprise during its tax holiday period; and

* where the shareholder is likely to become liable by the laws of his country of residence to pay additional tax owing to the fact that the dividend he received hereunder was not subject to income tax in Belize.

A duty exemption period is normally not more than fifteen years duration commencing from the date of the approved enterprise order, but in the case of an export enterprise this period may be extended for an additional ten years. And, for those companies engaged in Agriculture, Agro-industry, Food- processing, Mariculture or Manufacturing whose operations are highly labour intensive and whose productions are strictly for export, the duty exemption period can be up to twenty five years.

Upon production to the Comptroller of a certificate issued by the Permanent Secretary in the Ministry of Economic Development (such a certificate specifies under what terms and conditions certain articles or materials may be imported, e.g,. being that they are necessary for the establishment or expansion and conduct of the approved enterprise) an approved enterprise may import the following items into Belize, free of customs duty and stamp duty during the duty exemption period:

* all building materials, plant, machinery, equipment, tools including specialist hand tools (but not including other hand tools), utility and transport vehicles, fixtures and fittings, office equipment and appliances, spare parts on plant and plant related machinery and agricultural machinery;
 * any raw materials or other items imported for use in the approved enterprise.

However, in the case of an export enterprise exporting to non-CARICOM countries, no duty exemption will be granted for any raw materials or articles which are available in Belize or in any Member State provided that they are of comparable quality and price.

All the rights, privileges, benefits, immunities, duties and obligations conferred or imposed by or under the FIA on an approved enterprise can be transferred to another company where:

* the approved enterprise merges with or is taken over by another company, or forms part of another company’s reconstruction, and/or
 * in the opinion of the Minister of Economic Development it is equitable or in the public interest to do so.

In addition, an approved enterprise can also benefit from Belize’s access to a number of preferential markets. These include the USA under the Caribbean Basin Initiative, Canada under CARIBCAN, the Caribbean under CARICOM and Europe under LOME IV.



Belize Internet Gambling Law

Belize is one of the few countries that has enacted legislation allowing for the establishment of online wagering. Its Computer Wagering Licensing Act, 1995, which came into force on May 28, 1996, provides for the proper conduct and regulation of gambling via the Internet.

Besides legalising wagering on the Internet, the Act also provides for the licensing of computer services operators who provide Internet users with the facility to wager against each other on sporting events or other games of chance.

‘Computer Internet’ is defined in the Act as being any publicly accessible data transmission network, or any privately-owned data transmission network which is authorised to transmit such data. And, computer wagering service is defined as being a computer service which allows computer users to wager on sporting events or other games of chance against each other through the Computer Internet.

The Belize Computer Wagering Licensing Board vets all applications for licences to provide computer wagering services and, with the prior approval of the Minister of Home Affairs (Minister), can grant exclusive licences. They are also responsible for the control and regulation of all persons who provide computer wagering services.

The Board is comprised of the Accountant General, the Auditor General, the Permanent Secretary of the Ministry of Home Affairs, and three other persons appointed by the Minister, one of whom is appointed on the recommendation of the Leader of the Opposition.

Application for a licence to provide computer wagering services should be accompanied by the prescribed licence fee of US$15,000 (at the time of writing) for a non-exclusive licence. If an application is refused, the licence fee is refundable subject to an administrative charge.

If a licensee breaches any provision of the Act, or any regulations made thereunder, or any of the conditions attached to the licence, the Board may at any time revoke the licence without compensation and without prejudice to any other penalties imposed by or under the Act. Revocations may be appealed to the Minister whose decision is final. Regardless of the time of issue, an annual licence expires on March 31st next following.

The following documentation need to be submitted upon application for a licence to provide computer wagering services:

* Application letter – including corporate name, website address and a brief description of the activities of the business;
 * Description of project – including methodology, operational procedures, etc.;
 * Business background of the Company as related to Wagering on the Internet;
 * Memorandum and Articles of Association;
 * Certificate of Incorporation or registration in Belize;
 * Names and personal employment record of the beneficial owner(s), officers and principal employees;
 * Character references of the beneficial owner(s), officers, and principal employees;
 * Police/criminal history record of the beneficial owner(s), officers and principal employees;
 * Names of all holding, intermediary and subsidiary companies;
 * Financial background of the Company;
 * Financial resources of the Company – including statement of assets, liabilities, net worth;
 * Bankers/financial references of the Company.

As a security for the performance of obligations under the licence and for the payment of any fine, licensees were required under the original legislation to make a cash deposit of US $500,000. This requirement was later substantially modified.

Other regulatory requirements include:

* The maintenance of a separate bank account for processing wager transactions. Licensees may charge a processing fee not exceeding 5% of each transaction, or the sum of US $20, whichever is greater.
 * A copy of the daily transactions and the bank account balance of each computer user may be required by the Board.




Belize Trust Law

Belize established a modern Belize Trust Act in 1992 which incorporated the best features of similar laws prevailing in other major offshore jurisdictions such as Cayman, Panama and Bermuda.

Trusts can be established either by oral declaration or by written instrument. However, unit trusts must be formal written documents and trusts over property in Belize are unenforceable unless they are written.

Non-charitable Belize Trusts have a maximum life of 120 years. Charitable trusts may be established with unlimited duration.

Trusts formed under Belize law are highly secure since a Belizean court cannot set aside or vary a Belizean trust. No Belize Trust has ever been compromised. A Belize court cannot entertain any claim against the trust property emanating from the order of a foreign court regarding marriage or divorce, or succession or claims by creditors in an insolvency.

The law provides for the creation of spendthrift trusts and allows a settlor to be the beneficiary of a spendthrift trust. Settlors and beneficiaries may give to trustees memoranda of wishes to guide the trustees.

The law allows for a protector who may also be a settlor, trustee or beneficiary. In carrying out his duties, a protector has a fiduciary obligation to the beneficiaries of the trust. However, he or she is not considered a trustee.

A trust can have a minimum number of one or a maximum number of four trustees (except for charitable trusts). A trustee may also be a beneficiary and a settlor. Liberal powers are given to trustees to advance moneys for maintenance and education of children and beneficiaries.

Individuals serving as Trustees are personally liable at law for any losses as a consequence of a breach of trust. However, in the case of a corporate trustee the directors are not personally liable.

Trusts may be registered with the Belize Registrar at the option of the settlor for a fee of US$100 (at the time of writing). The Registrar is required to issue a certificate of registration. An entry in the register of trusts cannot be opened for inspection without the written consent of the trustee.

On June 15, 2007, the Trusts (Amendment) Act 2007 came into force. This provides for compulsory registration of international (offshore) trusts. For this purpose, an International Trusts Registry has been established in the Office of the International Financial Services Commission.

The law provides that all offshore trusts governed by Belize law must have a Trust Agent resident in Belize whose office would serve as the Office of the Trust. A list of licensed Trust Agents is available on the International Financial Services Commission’s website at www.ifsc.gov.bz.

Only a limited information needs to be provided to the Trusts Registry, e.g., Name of the Trust, Date of Settlement of the Trust, Name of the Trustee and Name of the Trust Agent. All other information is kept by the Trust Agent. No confidential or private information needs to be disclosed to the Registry and it is not necessary that a copy of the Trust Deed be filed with the Registry.

The fee for registration is US$100.00 which is a one-time fee. If a trust was previously registered with the General Registry, it will be re-registered by the International Trusts Registry without a fee. The International Trusts Registry is not open to the public.